左岸 追問

2018-02-06 10:01

還有個(gè)人部分了   也要做分錄啊
老師

張艷老師 解答

2018-02-06 10:03

是的，個(gè)人代扣部分
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
     貸：其他應(yīng)付款--社保
           應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
          銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:07

老師  為什么是貸：其他應(yīng)付款  發(fā)工資前社保就應(yīng)該已經(jīng)繳納了吧  社保是10日扣款，工資是15日發(fā)

張艷老師 解答

2018-02-06 10:11

已經(jīng)替員工繳納了社保，那么就是
借：其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）  
貸：銀行存款
發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款--社保
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:19

老師，你好像漏繳納了單位承擔(dān)的那部分

張艷老師 解答

2018-02-06 10:24

單位繳納的部分，您在第一個(gè)問題中已經(jīng)計(jì)提了  
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保2000
繳納時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保2000
     貸：銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:32

老師  單位的和個(gè)人的都是同時(shí)扣款繳納的吧

張艷老師 解答

2018-02-06 10:34

借：應(yīng)付職工薪酬-社保
        其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 
貸：銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:40

老師您好，如果社保是公司全部負(fù)擔(dān)的話，做會(huì)計(jì)分錄是不是這樣？               計(jì)提：借：管理費(fèi)用--社保  貸：應(yīng)付職工薪酬-”社保       實(shí)際繳納時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--社保    貸：銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 10:46

老師 如果是單位在發(fā)工資前就墊付了社保，那借：管理費(fèi)用-社保（單位），其他應(yīng)收款（個(gè)人），貸銀行存款，那后面也就不用再計(jì)提社保了吧，只要計(jì)提工資就可以了吧

張艷老師 解答

2018-02-06 10:52

實(shí)際繳納是繳納，該計(jì)提還是計(jì)提。
1、計(jì)提公司負(fù)擔(dān)的社保
借：管理費(fèi)用-社保 ，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保
2、繳納社保
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)收款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分） 
貸：銀行存款
3、計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用-工資 ，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
4、發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：其他應(yīng)收款--社保
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款

左岸 追問

2018-02-06 11:02

老師，你這最后的貸“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅”意思是還沒有扣這個(gè)個(gè)稅吧  那發(fā)工資的時(shí)候不是應(yīng)該已經(jīng)扣了個(gè)稅嗎
老師 我是小白 麻煩你了

張艷老師 解答

2018-02-06 11:08

最后一筆代扣個(gè)稅的，如果是有交個(gè)稅的話，才有的。不交個(gè)稅，是沒有應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅

左岸 追問

2018-02-06 11:58

老師    交個(gè)稅如果繳納45，是最后還要一筆借：應(yīng)付稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅45  貸：銀行存款45嗎

張艷老師 解答

2018-02-06 11:59

是的

左岸 追問

2018-02-06 12:21

老師 我圖片中這個(gè)是15號(hào)發(fā)工資，20號(hào)繳納社保的 你看看我做的對嗎

張艷老師 解答

2018-02-06 12:24

圖片是對的，但是和您最早說的提前繳納社保不一樣。

左岸 追問

2018-02-06 12:35

哪里不一樣，第一附圖是10號(hào)繳納社保，15號(hào)發(fā)工資，第二幅圖是15號(hào)發(fā)工資，20號(hào)繳納社保老師

張艷老師 解答

2018-02-06 12:39

兩個(gè)情況的處理都告訴您了，第一個(gè)情況的分錄是上面回答中寫的，第二個(gè)圖片的分錄是對的。

左岸 追問

2018-02-06 13:45

老師您看下這個(gè)是會(huì)計(jì)學(xué)堂練習(xí)題的答案 哪里不對嗎

張艷老師 解答

2018-02-06 14:37

看不出什么錯(cuò)來，用其他應(yīng)收款科目是可以的。

左岸 追問

2018-02-06 15:27

老師  我們課堂的金馬商貿(mào)這個(gè)計(jì)提工資看不懂
 之前1月26日是直接繳納社保和公積金的，現(xiàn)在1月31日又計(jì)提公積金

張艷老師 解答

2018-02-06 15:34

建議您聽一下實(shí)操課件的視頻講解。那些分錄就是我們上面交流的分錄。