北極企鵝 追問(wèn)

2018-02-02 17:40

老師1.我們公司是互聯(lián)網(wǎng)公司   獎(jiǎng)品這個(gè)是我們外購(gòu)的 燈啊之類的東西      這不算是我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧？     
       2.  老師 這個(gè)分錄如果這么寫的話   我們明明只有11的費(fèi)用   銷售費(fèi)用就11了，再加上主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10，成本費(fèi)用兩個(gè)都21了 
借：庫(kù)存商品               10 
     應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）1 
貸：銀存   11 
 
借：銷售費(fèi)用   11 
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  10 
          應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)） 1 
同時(shí)借： 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  10 
          貸：庫(kù)存商品  10

解答

2018-02-02 17:47

@初*睛:學(xué)員你好，如果不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入可以做到其他業(yè)務(wù)收入，你體現(xiàn)了收入10，減去成本和費(fèi)用，就不是21了。

北極企鵝 追問(wèn)

2018-02-02 17:52

老師   我們公司前幾天還買了一批禮品  送給我們客戶  這部分進(jìn)項(xiàng)稅為什么不能認(rèn)證   為什么不能視同銷售呢 ，不都是無(wú)償贈(zèng)與他人嗎？

北極企鵝 追問(wèn)

2018-02-02 17:58

老師我還有一點(diǎn)疑惑    上面分錄的銷售費(fèi)用 我們是按含稅價(jià)11確認(rèn)的，而不是不含稅價(jià)10來(lái)確認(rèn)，舉例說(shuō)。如果我們平時(shí)買其他辦公用品的話  肯定是 借：管理費(fèi)用 10 
                                                    進(jìn)項(xiàng)稅1 
                                                貸：銀存 11 
  進(jìn)費(fèi)用的是10而不是11， 但是我們這里是按含稅價(jià)11來(lái)確認(rèn)銷售費(fèi)用的，為什么呢

解答

2018-02-05 09:23

@初*睛:學(xué)員你好，將資產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送給其他單位或者個(gè)人，也是視同銷售行為。

解答

2018-02-05 09:25

@初*睛:學(xué)員你好，如果是不能進(jìn)項(xiàng)抵扣的話，你的入賬的費(fèi)用也是按照含稅價(jià)入賬的。