激昂的橘子 追問

2018-02-02 14:18

那次月發(fā)票到了，按發(fā)票入庫(kù)，但之前的出庫(kù)沖銷嗎？如果不沖銷，按發(fā)票入庫(kù)后，不出庫(kù)，庫(kù)存不是多了

鄒老師 解答

2018-02-02 14:23

你好，只需要把之前入庫(kù)的沖銷，然后按發(fā)票做購(gòu)進(jìn)處理 
怎么會(huì)多了庫(kù)存呢

激昂的橘子 追問

2018-02-02 14:29

借庫(kù)存商品=暫估，貸應(yīng)付賬款=暫估 
借應(yīng)付賬款-海爾，貸銀行存款 
沖銷：借應(yīng)該賬款-暫估，貸庫(kù)存商品-暫估 
借：庫(kù)存商品-配件  應(yīng)交稅費(fèi)-增進(jìn)，貸應(yīng)付賬款 
步驟是這樣吧，老師！在暫估是時(shí)候已經(jīng)出庫(kù)，發(fā)票到了沖銷，重新按發(fā)票入庫(kù)，這不是庫(kù)里有多了發(fā)票到后的庫(kù)存嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 14:35

暫估入庫(kù) 
借；庫(kù)存商品或原材料    貸；應(yīng)付賬款-暫估 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款-暫估   貸；庫(kù)存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借；庫(kù)存商品或原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
過程是這樣，然后領(lǐng)用了就沒有余額了

激昂的橘子 追問

2018-02-02 14:40

我中間多一步銀行存款，是因?yàn)楫?dāng)月貨款已付，那樣做分錄可以嗎？

鄒老師 解答

2018-02-02 14:41

你好，沒有取得發(fā)票付款了應(yīng)當(dāng)是 借；預(yù)付賬款  貸；銀行存款