我現(xiàn)在有兩點(diǎn)不懂,1:我上個(gè)月做了企業(yè)所得稅匯總納稅備案?,F(xiàn)在企業(yè)所得稅只要總公司申報(bào)了,我報(bào)時(shí),是把利潤(rùn)表中:三家分公司+1家總公司利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)相加,申報(bào)的企業(yè)所得稅,這樣子對(duì)不對(duì)? 2:總公司有財(cái)務(wù)報(bào)表要報(bào)送,這個(gè)總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表,我要怎么報(bào)呢?是只報(bào)總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表就行了嗎?還是總公司 分公司的報(bào)表數(shù)據(jù)要弄在一起。我的分公司,沒有財(cái)務(wù)報(bào)表要報(bào)送,分支機(jī)構(gòu)是不是沒有財(cái)務(wù)報(bào)表的。那總公司要怎么填寫呢,麻煩指點(diǎn),最后一天報(bào)稅期了
快樂小主
于2023-10-23 14:57 發(fā)布 ??705次瀏覽
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樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2023-10-23 14:58
1.關(guān)于企業(yè)所得稅匯總納稅備案的問題:根據(jù)您的描述,您上個(gè)月進(jìn)行了企業(yè)所得稅匯總納稅備案。按照匯總納稅備案的要求,您需要將總公司和各分公司的利潤(rùn)表數(shù)據(jù)分別進(jìn)行申報(bào),而不是簡(jiǎn)單地將數(shù)據(jù)相加。在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí),您需要分別填報(bào)總公司和各分公司的企業(yè)所得稅申報(bào)表,并按照規(guī)定計(jì)算出各自應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
2.關(guān)于總公司和分公司財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送的問題:根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定,總公司和分公司應(yīng)當(dāng)分別編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并分別報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。因此,您需要分別報(bào)送總公司和分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。
如果您沒有分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表要報(bào)送,那么您只需要報(bào)送總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表。在填寫總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),您需要將總公司的相關(guān)數(shù)據(jù)填入報(bào)表中,包括資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等各個(gè)項(xiàng)目。
如果您有分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表要報(bào)送,那么您需要將分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行合并,以得出完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。在填寫總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),您需要將分公司的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)按照規(guī)定的格式和要求合并到總公司的財(cái)務(wù)報(bào)表中。





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