鄒老師 解答

2018-01-31 16:54

借；主營業(yè)務收入    應交稅費-應交增值稅    貸；應收賬款等科目
你好，做相反分錄沖銷就是了

Me 追問

2018-01-31 17:16

老師，因為跨年了，除了做相反分錄應該還要做  兩筆分錄，一筆是 借：以前年度損益調整 100 貸：主營業(yè)務收入 100    還有一筆是 借：利潤分配-未分配利潤 100 貸：以前年度損益調整 100    這樣做對嗎？

鄒老師 解答

2018-01-31 17:21

你好，結轉損益是正常結轉，而不是通過以前年度損益調整
借；本年利潤  貸；主營業(yè)務收入
借；利潤分配-未分配利潤   貸；本年 利潤

Me 追問

2018-01-31 17:43

老師，現(xiàn)在2018年1月份沖紅的是2017年12月份的收入。
要是不通過以前年度損益調整而是用本年利潤這個科目的話，那不是影響2018年的收益了嗎？

鄒老師 解答

2018-01-31 18:54

你好，你在1月份開具負數(shù)發(fā)票，就按負數(shù)收入處理，而不是通過以前年度損益調整科目來核算的