鄒老師 解答

2018-01-31 15:54

你好，減免是這樣做分錄
你結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅只需要按4933.22結(jié)轉(zhuǎn)

鄒老師 解答

2018-01-31 15:57

你好，你結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅就是按4933.22，而不是5413.22

愛雪 追問

2018-01-31 15:58

未交增值稅按4933.22元結(jié)轉(zhuǎn)，但是未交增值稅明細(xì)賬不平怎么辦

鄒老師 解答

2018-01-31 15:59

你好，結(jié)轉(zhuǎn)，繳納都是4933.22，怎么會不平呢

愛雪 追問

2018-01-31 16:22

繳納時(shí)做賬  未交增值稅  4933.22  貸  銀行    但明細(xì)賬未交增值稅是5413.22

鄒老師 解答

2018-01-31 16:24

你好，你之前結(jié)轉(zhuǎn)也是按4933.22，而不是按5413.22結(jié)轉(zhuǎn)啊
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  4933.22
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款  4933.22
這樣做分錄怎么會不平呢

愛雪 追問

2018-01-31 16:43

沒有結(jié)轉(zhuǎn)，是小規(guī)模的，之前做賬就是，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅

鄒老師 解答

2018-01-31 16:47

你好，小規(guī)模是這樣的
借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  貸；管理費(fèi)用
然后按借貸方差額計(jì)算納稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅  貸；銀行存款   4933.22