大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 15:53

進項大于銷項不用做任何分錄？怎么在有些會計書上寫的是做這個分錄呢

鄒老師 解答

2018-01-31 15:55

你好，你提供的這個分錄是有多交的情況下才是做這個分錄

大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 15:56

在網(wǎng)上搜到的，根據(jù)財政部《關(guān)于對增值稅會計處理有關(guān)問題補充規(guī)定的通知》（財會字[1995]22號）文件規(guī)定,企業(yè)應(yīng)在“應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”(貸方余額)和“轉(zhuǎn)出多交增值稅”(借方余額)科目.

鄒老師 解答

2018-01-31 15:58

你好，這個只是對明細科目設(shè)置 的規(guī)定

大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 16:00

沒明白，當進項大于銷項時，不就出現(xiàn)多交增值稅了么

鄒老師 解答

2018-01-31 16:00

你好，只是留抵，并沒有多交

大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 16:02

這個月進項大于銷項，我該如何操作？

鄒老師 解答

2018-01-31 16:05

你好，不需要做任何分錄，沒有抵扣完的結(jié)轉(zhuǎn)以后月份抵扣就是了

大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 16:17

一直到進項抵扣完了再做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-31 16:17

你好，是的，等抵扣完了需要繳納增值稅才需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄的

大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 16:30

如果18年5月份進項抵扣完了，銷項減去進項后，當月需要交500元增值稅，是不是做賬 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅 500

鄒老師 解答

2018-01-31 16:30

你好，是的，是這樣處理的

大氣的棉花糖 追問

2018-01-31 16:32

1月份填增值稅申報表有什么需要注意的么？

鄒老師 解答

2018-01-31 16:32

你好，主要是注意進項稅額，銷項稅額，抵扣稅額，與實際需要繳納稅額數(shù)據(jù)是否正確無誤