老師，固定資產(chǎn)加速折舊稅法上是一次性扣除，那賬上是分月扣嗎？如果是分月扣除那么稅會差異要怎么體現(xiàn)呀？

bamboo老師

職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2023-10-18 15:23

您好
固定資產(chǎn)加速折舊稅法上是一次性扣除，賬上是分月計(jì)提折舊
匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整體現(xiàn)

心靈美的檸檬追問

2023-10-18 15:28

那一次性扣除之后，那賬上每年折舊計(jì)入成本費(fèi)用的話每次報(bào)稅的時(shí)候都要自己手動添上去嗎？沒有遞延所得稅的會計(jì)分錄嗎？

bamboo老師解答

2023-10-18 15:28

資產(chǎn)折舊攤銷明細(xì)表里面填數(shù)據(jù)就可以了哈
一般單位不用遞延所得稅科目您要寫也可以的

心靈美的檸檬追問

2023-10-18 15:55

那折舊攤銷表就把到現(xiàn)在沒攤完的一次性折舊就可以了是嗎？之前的不是已經(jīng)納過稅了

bamboo老師解答

2023-10-18 16:00

折舊攤銷表就把到現(xiàn)在沒攤完的一次性折舊就可以

之前的不是已經(jīng)納過稅？這句話不明白什么意思

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