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送心意

丁小丁老師

職稱注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師

2023-10-17 10:38

您好!具體是哪里+呢?可抵免包含境外直接交的和間接承擔的稅額

逢考必過 追問

2023-10-17 11:43

(4)2022年該居民企業(yè)實際繳納企業(yè)所得稅是(   )萬元。
題目答案是:
(2)該居民企業(yè)實際繳納企業(yè)所得稅=境內(nèi)外應納稅所得額×稅率-境外實際抵免稅額=(申報利潤總額+不能彌補的境外分支機構虧損+境外所得可抵免稅額)×稅率-境外已納稅款=[4 000+(500-300)+900]×25%-700=575(萬元)。
計算實際繳納企業(yè)所得稅時,+境外可抵免稅額我不太理解,為什么要加呢?

丁小丁老師 解答

2023-10-17 11:54

您好!因為這個可抵免才是計算稅前應納稅所得額的基數(shù),它和實際繳納了的所得稅是有差異的

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相關問題討論
你好,例如現(xiàn)在小規(guī)模本來是按3%繳納增值稅的,疫情期間國家減按1%增收,那2%部分就是減免稅額
2021-08-15 23:58:11
同學你好 業(yè)人員在常住地公共就業(yè)服務機構進行失業(yè)登記,申領《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》。對其中的零就業(yè)家庭、城市低保家庭的登記失業(yè)人員,公共就業(yè)服務機構應在其《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》上予以注明。畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生在校期間憑學生證向公共就業(yè)服務機構申領《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》,或委托所在高校就業(yè)指導中心向公共就業(yè)服務機構代為申領《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》;畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生離校后可憑畢業(yè)證直接向公共就業(yè)服務機構按規(guī)定申領《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》。 申領的時候打印到備注里
2020-07-19 23:22:14
就是你要選擇你減免稅的原因,不能直接減免
2020-07-09 14:28:54
你手動填在增值稅申報表主表23欄
2020-05-13 13:57:24
補做上個月減免稅的分錄就可以了
2015-10-07 10:31:33
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