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送心意

廖君老師

職稱注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師

2023-10-15 06:32

 您好!很高興為您解答,請稍等

廖君老師 解答

2023-10-15 06:51

您好,進(jìn)項不抵扣全部進(jìn)入成本中
借:原材料等   貸:銀行存款
開出發(fā)票直接減免的
借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“補(bǔ)貼收入”科目
財稅[2001]113號文件規(guī)定,農(nóng)膜、農(nóng)機(jī)、化肥等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料實行政策性臨時免征增值稅。在財政部財會[1995]6號文件中規(guī)定:企業(yè)實際收到即征即退、先征后退、先征稅后返還的增值稅,借記“銀行存款”科目,貸記“補(bǔ)貼收入”科目。對于直接減免的增值稅,借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“補(bǔ)貼收入”科目。未設(shè)置“補(bǔ)貼收入”會計科目的企業(yè),應(yīng)增設(shè)“補(bǔ)貼收入”科目。

廖君老師 解答

2023-10-15 06:55

您好,上面信息更正下,免征增值稅的企業(yè)免稅項目出不可以開具增值稅專用發(fā)票(糧食收儲企業(yè)除外)

進(jìn)項不抵扣全部進(jìn)入成本中
借:原材料等   貸:銀行存款

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您好,把免稅銷售額填寫到第10行,第1、2列,免的增值稅填寫到第5列就行。
2018-05-13 21:09:47
您好!你直接填到不征收收入的行次就可以了。
2017-06-14 21:25:32
你好,企業(yè)所得稅并不是全部都是免征的 比如 企業(yè)從事下列項目取得的所得,減半征收:   (1)花卉、茶及其他飲料作物和香料作物的種植;   (2)海水養(yǎng)殖、內(nèi)陸?zhàn)B殖。
2019-07-01 20:36:54
您好! 《增值稅暫行條例》規(guī)定的免稅項目:7項  ?。?)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品; 具體項目如下: 農(nóng)業(yè)產(chǎn)品是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的各種植物、動物的初級產(chǎn)品。農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的征稅范圍包括:   一、植物類   植物類包括人工種植和天然生長的各種植物的初級產(chǎn)品。具體征稅范圍為:   (一)糧食   糧食是指各種主食食科植物果實的總稱。本貨物的征稅范圍包括小麥、稻谷、玉米、高梁、谷子和其他雜糧(如:大麥、燕麥等),以及經(jīng)碾磨、脫殼等工藝加工后的糧食(如:面粉、米、玉米面、渣等)。   切面、餃子皮、餛飩皮、面皮、米粉等糧食復(fù)制品,也屬下于本貨物的征稅范圍。   以糧食為原料加工的速凍食品、方便面、副食品和各種熟食品,不屬于本貨物的征稅范圍。   (二)蔬菜   蔬菜是指可作副食的草、木本植物的總稱。本貨物的征稅范圍包括各種蔬菜、菌類植物和少數(shù)可作副食的木科植物。   經(jīng)晾曬、冷藏、冷凍、包裝、脫水等工序加工的蔬菜,腌菜、咸菜、醬菜和鹽漬蔬菜等,也屬于本貨物的征稅范圍。   各種蔬菜罐頭(罐頭是指以金屬罐、玻璃瓶和其他材料包裝,經(jīng)排氣密封的各種食品。下同)不屬于本貨物的征稅范圍。   (三)煙葉   煙葉是指各種煙草和葉片和經(jīng)過簡單加工的葉片。本貨物的征稅范圍包括曬煙葉、晾煙葉和初烤煙葉。   1、曬煙葉,是指利用太陽能露天曬制的煙葉。   2、晾煙葉,是指在晾房
2015-10-12 10:10:58
你好 你屬于以下情況是免的 ; 企業(yè)百所得稅法第二十七條第(一)項規(guī)定的企業(yè)從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得,可以免征、減征企業(yè)所得稅,是指:  ?。ㄒ唬┢髽I(yè)從事下列項目的所得,免征企業(yè)所得稅:  度 1.蔬菜、谷物、薯類、油料、豆類、棉花、麻類、糖料、水果、堅果的種植;   2.農(nóng)作物新品種的選育;   3.中藥材的種植;   4.林木的培育和種植;   5.牲畜、家禽的飼養(yǎng);   6.林產(chǎn)品的采集;   7.灌溉、農(nóng)產(chǎn)品初加工、獸醫(yī)、農(nóng)技推廣、農(nóng)機(jī)作業(yè)和維修等農(nóng)、林、牧、漁服務(wù)業(yè)項目;   8.遠(yuǎn)洋捕撈。
2020-04-21 12:29:00
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