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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

宋生老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-01-29 16:30

你好！這個(gè)不確定的，每個(gè)企業(yè)不同。不過大體上是這樣 
一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入：  
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
借：其他業(yè)務(wù)收入  
借：營(yíng)業(yè)外收入  
貸：本年利潤(rùn)  
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金：  
借：本年利潤(rùn)  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加  
貸：其他業(yè)務(wù)支出  
貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)用  
貸：管理費(fèi)用  
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用  
貸：營(yíng)業(yè)外支出  
貸：所得稅  
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：  
凈收益的：  
借：投資收益  
貸：本年利潤(rùn)  
凈損失的：  
借：本年利潤(rùn)  
貸：投資收益  
四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配：  
將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)：  
借：本年利潤(rùn)  
貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
如果是虧損：  
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  
貸：本年利潤(rùn)

RSJ 追問

2018-01-29 16:33

老師每月結(jié)轉(zhuǎn)的憑證，和每月要計(jì)提的憑證不是一類吧

宋生老師 解答

2018-01-29 16:34

你好！計(jì)提的，就看你自己了，如果你有屬于本月的費(fèi)用，又要下月支付的就計(jì)提。比如工資。

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相關(guān)問題討論
您好 您不是計(jì)提的啊 因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅金 了 進(jìn)項(xiàng)稅金是不計(jì)提的
2021-07-13 19:46:58
你好，紅沖可以寫更正xx憑證xx業(yè)務(wù)的
2019-12-17 18:51:41
不需要 直接借營(yíng)業(yè)外支出 貸銀行存款
2019-10-09 11:58:32
你好，這是計(jì)提本月的折舊分錄！
2018-12-24 11:57:24
你好 用工資表就可以
2021-12-08 08:35:12
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