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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務(wù)師/中級會計師

2018-01-29 16:30

你好!這個不確定的,每個企業(yè)不同。不過大體上是這樣 
一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入:  
借:主營業(yè)務(wù)收入  
借:其他業(yè)務(wù)收入  
借:營業(yè)外收入  
貸:本年利潤  
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金:  
借:本年利潤  
貸:主營業(yè)務(wù)成本  
貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加  
貸:其他業(yè)務(wù)支出  
貸:營業(yè)費用  
貸:管理費用  
貸:財務(wù)費用  
貸:營業(yè)外支出  
貸:所得稅  
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益:  
凈收益的:  
借:投資收益  
貸:本年利潤  
凈損失的:  
借:本年利潤  
貸:投資收益  
四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配:  
將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤:  
借:本年利潤  
貸:利潤分配——未分配利潤  
如果是虧損:  
借:利潤分配——未分配利潤  
貸:本年利潤

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相關(guān)問題討論
您好,比如說,本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用,固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支等。
2017-05-24 15:44:33
您好,您的意思是損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2020-05-30 15:02:20
月末的時候你要集體工資,集體稅費計提折舊,具體利息就是說按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,把這些給他做出來,還要結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2022-02-27 21:42:23
你好!你說的結(jié)轉(zhuǎn)款是什么呢?
2018-07-03 15:53:13
你好,這是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2019-04-11 14:05:54
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