每個月底必須做哪些該結(jié)轉(zhuǎn)的憑證?
RSJ
于2018-01-29 16:28 發(fā)布 ??2756次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2018-01-29 16:30
你好!這個不確定的,每個企業(yè)不同。不過大體上是這樣
一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入:
借:主營業(yè)務(wù)收入
借:其他業(yè)務(wù)收入
借:營業(yè)外收入
貸:本年利潤
二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金:
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸:其他業(yè)務(wù)支出
貸:營業(yè)費用
貸:管理費用
貸:財務(wù)費用
貸:營業(yè)外支出
貸:所得稅
三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益:
凈收益的:
借:投資收益
貸:本年利潤
凈損失的:
借:本年利潤
貸:投資收益
四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配:
將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤:
借:本年利潤
貸:利潤分配——未分配利潤
如果是虧損:
借:利潤分配——未分配利潤
貸:本年利潤
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您好,比如說,本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配,制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本,勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本,研發(fā)支出結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用,固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收支等。
2017-05-24 15:44:33

您好,您的意思是損益類科目的結(jié)轉(zhuǎn)嗎
2020-05-30 15:02:20

月末的時候你要集體工資,集體稅費計提折舊,具體利息就是說按照權(quán)責(zé)發(fā)生制,把這些給他做出來,還要結(jié)轉(zhuǎn)損益。
2022-02-27 21:42:23

你好!你說的結(jié)轉(zhuǎn)款是什么呢?
2018-07-03 15:53:13

你好,這是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的。
2019-04-11 14:05:54
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