某汽車廠為增值稅一般納稅人，2019年7月份的主要業(yè)務如下: (1)銷售給汽貿(mào)公司X型大客車100輛，不含稅價款400萬元。因汽貿(mào)公司提前支付貨款，該汽車廠決定給予5%的現(xiàn)金折扣。 (2)銷售Y型小客車10輛，每輛含稅價6.78萬元。 (3)銷售Y型客車一批，含稅價共67.8萬元，給予商業(yè)折扣，在同一張發(fā)票張注明折扣金額3.39萬元，含稅實收64.41萬元。 (4)采用以舊換新政策銷售一批汽車，汽車總售價791萬元，舊汽車作價50萬元，實收款價稅合計741萬元。要求:計算該汽車廠本月各項業(yè)務應確認的銷項稅額。

冉老師

職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析

2023-10-12 19:43

:計算該汽車廠本月各項業(yè)務應確認的銷項稅額=400*13%+10*6.78/(1+13%)*13%+64.41/(1+13%)*13%+791/(1+13%)*13%

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