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送心意

郭老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-10-12 11:01

你好,420萬/(1+0.5%)乘以0.5%加20萬乘以5%
按照這個(gè)來的。

悠然自得 追問

2023-10-12 14:17

某企業(yè)簽訂進(jìn)料加工復(fù)出口貨物合同,2023年4月進(jìn)口料件到岸價(jià)格折合人民幣400萬元,
當(dāng)月將部分完工產(chǎn)品出口,離岸價(jià)(FOB)折合人民幣500萬元。該企業(yè)進(jìn)料加工計(jì)劃分
配率為65完工產(chǎn)品征稅率為13退稅率為10按照實(shí)耗法計(jì)算進(jìn)口料件的金額,
該企業(yè)當(dāng)期不得免征和抵扣稅額是( )萬元。
A.1.52 B.4.66 C.5.25 D.9

郭老師 解答

2023-10-12 14:27

進(jìn)口料件金額=500×65%=325
當(dāng)期不得免征和抵扣稅額=(500-325)×(13%-10%)=5.25

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您好: 因?yàn)榕c小規(guī)模納稅人交易的對(duì)方可能是一般納稅人而要求小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票可以抵進(jìn)項(xiàng)的
2022-03-16 17:26:28
小規(guī)模納稅人增值稅不可以抵扣,開專票時(shí)是需要代開的
2019-04-18 21:15:32
你好,可以的,但是不能抵扣
2017-12-27 10:55:53
開具了專用發(fā)票的這部分是不可以免增值稅的。
2021-01-07 19:29:26
小規(guī)模納稅人增值稅專用發(fā)票不可以抵稅 最好是收普票
2019-03-27 12:40:13
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