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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2018-01-27 11:13

你好,這里固定資產抵扣了,計算折舊是按不含稅成本240萬計算,這里與增值稅分兩年抵扣沒有關系的

追問

2018-01-27 11:28

可是這個240萬是含稅的呀,因為支付價款是240W,但是稅額是40.8,那應該就是含稅的呀

鄒老師 解答

2018-01-27 11:32

你好,240是不含稅,240*17%=40.8才是進項,如果240是含稅,進項稅額就不是40.8了

追問

2018-01-27 11:41

恩恩,明白了,對了不動產那塊應該可以這樣理解固定資產是第一年60%第二年40%,然后原材料是60%。另外的40%是進項轉出不能抵扣吧

鄒老師 解答

2018-01-27 11:53

你好,不是不能抵扣,而是第二年才抵扣

追問

2018-01-27 14:16

我看到固定資產是第二年抵扣,但是原材料是進項轉出呀

鄒老師 解答

2018-01-27 14:18

你好,這一題你只需要知道計入固定資產成本是多少,2017年應當計提多少折舊,然后賬面按多少填寫 
而不需要管對應的進項如何處理

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固定資產增值稅抵扣是指企業(yè)可以在購置固定資產時,由稅務機關直接扣減稅款的一種優(yōu)惠政策。答案是有期限的,具體的期限要根據(jù)不同的地方的政策不同而定。比如某政策中,企業(yè)可以獲得投資額的12%的固定資產增值稅抵扣,但是有效期僅限于購買固定資產的當年,下一年將不再享受該政策。另外,也有一些政策規(guī)定,企業(yè)可以在購買固定資產后,有效期為3年,每年可以抵扣投資額的4%??傊煌貐^(qū)和政策,固定資產增值稅抵扣有效期也不盡相同。
2023-02-20 15:46:03
親愛的同學,不是固定資產2年抵扣,是固定資產中的不動產才分2年
2019-01-30 23:03:36
你好,現(xiàn)在政策已經改了,可以一次性抵扣了
2019-05-02 15:06:26
你好,可以
2018-03-15 14:39:05
你好,如果是動產,一次性抵扣
2017-06-12 10:20:20
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