莉莉 追問

2018-01-26 12:02

老師，預交的增值稅是:借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金  貸:銀行存款
但是那些預交的地方稅呢？，也是這樣子么

鄒老師 解答

2018-01-26 12:03

你好，預交增值稅是這樣
附加稅預交分錄 是 借；應交稅費——附加稅   貸；銀行存款

莉莉 追問

2018-01-26 12:29

好的老師，還有一個問題
就是本來要付人家50000錢款，但是還有一部分沒有付清，要是掛賬的話怎么都不合適，銀行只走了2000
銀行走的部分:借:預付   貸::銀行 但是這部分沒有給人家付清的怎么給做分錄呢？

鄒老師 解答

2018-01-26 12:52

你好，沒有付清，體現(xiàn)在應付賬款賬面余額 49800就是了

莉莉 追問

2018-01-26 13:14

底子差，還是沒明白，那借方呢？沒有過度科目啊，借:      ？    貸:應付

鄒老師 解答

2018-01-26 13:22

發(fā)生 借；原材料等科目  貸；應付賬款  50000
支付借；應付賬款  貸；銀行存款  2000

莉莉 追問

2018-01-26 16:39

好吧老師，還有一筆
人家之前法律顧問費用銀行支付了，但是票沒來:  借:預付  貸:銀存
那現(xiàn)在票來了，專票，我分錄怎么做呢？這樣做正確不？
借:管理費用
    應交增值稅-進項
貸:預付賬款
這樣對么

鄒老師 解答

2018-01-26 16:48

你好，取得發(fā)票是這樣組賬務處理，是正確的

莉莉 追問

2018-01-27 09:44

老師，我們建筑業(yè)，關鍵是這個掛賬的話，借方怎么能是原材料呢？成本票沒有，就一些材料單子，一部分給人家款付了，剩下沒付的不知道這個科目怎么掛

鄒老師 解答

2018-01-27 09:54

你好，沒有付款的體現(xiàn)在應付賬款期末余額就是了
掛賬是購進材料款項沒支付嗎

莉莉 追問

2018-01-27 10:14

嗯，這個購材料的支付了，就是我們財務沒給支付，

鄒老師 解答

2018-01-27 10:15

你好，是款項實際支付了，財務沒有做相應賬務處理？

莉莉 追問

2018-01-27 11:04

不是，我們是負責材料那塊支付了，這個拿材料單子來財務這塊，我們現(xiàn)在要支付給他款，現(xiàn)在一部分要掛賬，掛在負責材料人的

鄒老師 解答

2018-01-27 11:08

你好，支付的部分通過銀行支付，沒支付的掛賬應付賬款就是了

莉莉 追問

2018-01-27 11:12

借方過度科目都沒，沒有票，又不能掛工程施工，

鄒老師 解答

2018-01-27 11:13

你好，你可以先通過工程施工核算，如果匯算清繳沒有取得發(fā)票，對這部分成本做納稅調(diào)整增加處理就是了

莉莉 追問

2018-01-27 11:19

好吧，謝謝老師