玲老師 解答

2023-10-09 09:46

你好  無償贈送視同銷售的賬務處理及稅務處理 請說一下你是發(fā)生的哪種情況   

玲老師 解答

2023-10-09 09:47

你好  企業(yè)固定資產(chǎn)無償轉(zhuǎn)讓給同一母公司下的其他單位，稅務如何處理  做正常處置的分錄
正常交增值稅附加稅  所得稅等


你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：

借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊，

貸：固定資產(chǎn)。

2、取得清理收入：

借：營業(yè)外支出，

貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應交稅費——應交增值稅。

3、發(fā)生清理支出：

借：固定資產(chǎn)清理，

貸：銀行存款。

4、結轉(zhuǎn)清理凈損益：

借：資產(chǎn)處置損益  ，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目）

貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

闊達的心鎖 追問

2023-10-09 09:52

納稅申報表填報是否填寫在未開票收入中，這樣操作后，匯算清繳是否還需要調(diào)整？

玲老師 解答

2023-10-09 09:58

你好，沒有開票的，咱就填寫在未開票收入里是對的。這個是正常交稅匯算清繳，不用調(diào)整了。

闊達的心鎖 追問

2023-10-09 10:25

有一處房產(chǎn)作為產(chǎn)證不是我的，我作為無形資產(chǎn)核算。2020年起就無法收到房租，但是一直按原合同金額申報房產(chǎn)稅，所得稅匯算清繳也進行了收入的納稅調(diào)增，現(xiàn)在這筆款項明確無法收回，房產(chǎn)也需要歸還。之前繳納的稅金可以退嗎

玲老師 解答

2023-10-09 10:32

如果您需要聯(lián)系一下稅務局，把咱的實際情況說一下，先溝通一下，正常來說交錯的或者多交的會退稅的。