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送心意

老江老師

職稱,中級會(huì)計(jì)師

2018-01-25 21:23

你好,按未來適用法處理,即差異在本期處理,不追溯調(diào)整前期利潤!

耶路 追問

2018-01-25 22:06

具體怎么處理,怎么做分錄

老江老師 解答

2018-01-26 07:15

@XY:如果估價(jià)的存貨上月全部領(lǐng)用,本月數(shù)量是0 ,并且以后也沒有入庫了(這時(shí)賬上有一個(gè)金額沒有數(shù)量),那就借記營業(yè)成本 貸這個(gè)金額。如果還在存貨數(shù)量,那就不作處理(多出來的金額會(huì)增加庫存的平均成本)

耶路 追問

2018-01-26 10:24

但是當(dāng)時(shí)暫估的單價(jià)有點(diǎn)低導(dǎo)致主營業(yè)務(wù)成本也偏低,這樣結(jié)賬的利潤不做任何調(diào)整嗎

老江老師 解答

2018-01-26 10:28

@XY:當(dāng)然,最正確的做法是,返回原來的月度,按正確的進(jìn)行調(diào)整。實(shí)務(wù)中,這個(gè)有時(shí)候做不到.....存貨系統(tǒng)結(jié)賬了,納稅申報(bào)了.....所以,大多都在當(dāng)期調(diào)整。如果影響重大,那還是想辦法追溯調(diào)整吧

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