小林老師 解答

2023-10-02 18:28

是否直接是生產(chǎn)支出？

Jrazy 追問(wèn)

2023-10-02 18:36

我這邊是委托國(guó)內(nèi)其他公司研發(fā)，去年是分成幾筆，一筆是研發(fā)費(fèi)用，一筆是初步研發(fā)成功后生產(chǎn)的第一個(gè)樣件，然后是第二個(gè)樣件的生產(chǎn)，看是否符合我公司要求的標(biāo)準(zhǔn)。
現(xiàn)在就是將第二批樣件進(jìn)行銷(xiāo)售，取得了銷(xiāo)售收入。但是去年已經(jīng)計(jì)提了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除（委托國(guó)內(nèi)其他公司），這樣需要怎么做這次的銷(xiāo)售？

然后去年的研發(fā)費(fèi)用應(yīng)該怎么調(diào)整？是否需要調(diào)整加計(jì)扣除的部分？

小林老師 解答

2023-10-02 18:46

您好，樣品若銷(xiāo)售是沖減研發(fā)費(fèi)用的，就是您的研發(fā)費(fèi)按不加計(jì)扣除處理

小林老師 解答

2023-10-02 18:47

您好，那您的樣品符合您的要求？

小林老師 解答

2023-10-02 18:47

您的業(yè)務(wù)本次就借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品

Jrazy 追問(wèn)

2023-10-02 18:48

麻煩老師看看我理解的對(duì)不對(duì)：
意思就是說(shuō)，去年確實(shí)研發(fā)了，也在年度企業(yè)匯算清繳申報(bào)了研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在把去年的樣品銷(xiāo)售后，不調(diào)整研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除部分，只是在銷(xiāo)售確認(rèn)收入后，沖回去年發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用部分么？

小林老師 解答

2023-10-02 18:49

您好，是的，您的理解非常正確，但是加計(jì)扣除也得調(diào)整

小林老師 解答

2023-10-02 18:50

這個(gè)樣品滿(mǎn)足預(yù)定條件？

Jrazy 追問(wèn)

2023-10-02 18:53

是的，總共生產(chǎn)了三個(gè)樣品，只有最后一個(gè)樣品基本滿(mǎn)足預(yù)定條件。

現(xiàn)在是三個(gè)樣品都銷(xiāo)售出去了，就是把去年確認(rèn)的這三個(gè)樣品對(duì)應(yīng)的研發(fā)費(fèi)用（含計(jì)算出的加計(jì)扣除部分）全部在賬務(wù)沖回，然后確認(rèn)銷(xiāo)售收入哈。

那對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄是怎么做？

小林老師 解答

2023-10-02 18:53

您好，那您就別調(diào)整研發(fā)費(fèi)用了

Jrazy 追問(wèn)

2023-10-02 18:57

那這樣的話(huà)，我銷(xiāo)售了樣品，應(yīng)該怎么入賬？
當(dāng)時(shí)得到的信息反饋樣品也算在研發(fā)里面了，就沒(méi)有入相應(yīng)的庫(kù)存商品，現(xiàn)在是對(duì)外進(jìn)行銷(xiāo)售的話(huà)，不需要對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本么？
還是說(shuō)在銷(xiāo)售后，直接確認(rèn)收入，不進(jìn)行相應(yīng)成本結(jié)轉(zhuǎn)，只需要在摘要里標(biāo)注清楚即可？

小林老師 解答

2023-10-02 19:07

您好，嚴(yán)格來(lái)說(shuō)，這個(gè)支出是需要沖減對(duì)應(yīng)的研發(fā)，但是您也可以不沖減研發(fā)費(fèi)用，畢竟很難區(qū)分