航航媽咪—jina 追問

2018-01-24 17:15

為什么要結(jié)轉(zhuǎn)呀，可不可以不用結(jié)轉(zhuǎn)呀，不結(jié)轉(zhuǎn)會產(chǎn)生什么，結(jié)轉(zhuǎn)了又會起到什么作用

鄒老師 解答

2018-01-24 17:17

你好，這個是一般納稅人對增值稅賬務處理的規(guī)定 
沒有結(jié)轉(zhuǎn)就屬于賬務處理錯誤 
結(jié)轉(zhuǎn)就可以把應交增值稅金額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅

航航媽咪—jina 追問

2018-01-24 17:18

那老師，正確的分錄，從頭到尾你給說一下吧

鄒老師 解答

2018-01-24 17:19

進項  借；庫存商品   等科目   應交稅費 （進項稅額）  貸；應付賬款等科目 
銷項 借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

航航媽咪—jina 追問

2018-01-24 17:21

老師，交稅的就結(jié)轉(zhuǎn)，不交稅，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了是吧

鄒老師 解答

2018-01-24 17:22

你好，是的，有增值稅應納稅額的情況下才需要做未交增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)的

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 10:22

老師，項目在國稅、地稅預繳分錄怎么做，還有簡易計稅分錄，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-25 10:26

在國稅、地稅預繳分錄 
借；應交稅費——各稅種  貸；銀行存款 
簡易計稅  借；應收賬款    貸；主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅（簡易計稅）

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 10:34

我之前看到有老師，這樣寫的分錄對不對，項目預繳了的稅費是，直接是借：已交稅金貸：銀行/現(xiàn)金，月未 就不用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)了是吧

鄒老師 解答

2018-01-25 10:43

你好，需要把已交稅金與未交增值稅貸方?jīng)_銷的

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 11:01

什么意思 ，不太懂，老師，增值稅這塊有點把我弄糊涂了。

鄒老師 解答

2018-01-25 11:11

你好，因為你有預交稅金計入已交稅金借方，你 后面根據(jù)你增值稅應納稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方 
預交是可以抵扣應交未交增值稅 
所以需要做分錄  借；應交稅費-未交增值稅  貸；應交稅費（已交稅金）

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 11:14

哦，老師，所有科目都對沖了，那轉(zhuǎn)出未交增值稅，沖不掉了是吧

鄒老師 解答

2018-01-25 11:20

你好，是的，這個是有余額的

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 11:27

哦，那明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-25 11:39

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 17:26

老師，你幫我看看這個應交稅費對沒有，特別是簡易計稅這個

鄒老師 解答

2018-01-25 17:27

你好，簡易計稅是單獨設置三級明細，而不是在銷項稅額下面設置明細的

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 17:30

我是設置在應交稅費-簡易計稅，不可以嗎，老師，那怎么設置

鄒老師 解答

2018-01-25 17:31

你好，是應交稅費——應交增值稅（簡易計稅） 
而不是  應交稅費——應交增值稅——銷項稅額（簡易計稅）

航航媽咪—jina 追問

2018-01-25 17:36

老師，打個比方哈，我設置22101應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 
                                          22102應交稅費-簡易計稅，這樣不可以嗎，我沒有設置在應交增值稅里，老師

鄒老師 解答

2018-01-25 17:39

你好，需要把簡易計稅設置成三級科目，而不是就是二級科目的