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送心意

玲老師

職稱(chēng)會(huì)計(jì)師

2023-09-27 10:47

你好,科目需要清零的,然后實(shí)收資本要是有數(shù)據(jù)沒(méi)有外債都還完了,這些可以退回股東。

莫言,篤行 追問(wèn)

2023-09-27 10:48

沒(méi)有錢(qián)退回股東了

玲老師 解答

2023-09-27 10:49

沒(méi)有錢(qián)退回股東那就不用管了。

莫言,篤行 追問(wèn)

2023-09-27 10:53

這幾個(gè)科目怎么清0呀   怎么做分錄呢

玲老師 解答

2023-09-27 11:26

你好
、帳務(wù)處理 
1. 于終止經(jīng)營(yíng)日編制資產(chǎn)負(fù)債表,這和正常經(jīng)營(yíng)日的資產(chǎn)負(fù)債表編制相同。
 2.清算費(fèi)用:清算組成員的各類(lèi)報(bào)酬及財(cái)產(chǎn)變賣(mài),債權(quán)債務(wù)處理過(guò)程發(fā)生
的一切費(fèi)用。
 (1)支付清算費(fèi)用 借:清算費(fèi)用 貸:銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等相關(guān)科目 (2)結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用     借:清算損益       貸:清算費(fèi)用 
 3.核算變賣(mài)資產(chǎn)及其損益的賬務(wù)處理 (1)經(jīng)清查,原材料盤(pán)盈時(shí)     借:原材料       貸:清算損益   
(2)將各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用全部攤銷(xiāo)    借:清算損益      貸:無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用等  
 (3)固定資產(chǎn)拍賣(mài)得收入          借:銀行存款       借:累計(jì)折舊      貸:固定資產(chǎn)        貸:清算損益    
(4)將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶     借:清算損益       貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)  
4.核算收回債權(quán),清償債務(wù)及損益的賬務(wù)處理 (1)經(jīng)認(rèn)真查核,應(yīng)收賬款確系無(wú)法收回。
 借:清算損益  貸:應(yīng)收賬款  (2)經(jīng)認(rèn)真查核,應(yīng)付賬款確系無(wú)法清償。
 借:應(yīng)付賬款  貸:清算損益  (3)將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)賬戶。
 借:清算損益  貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)  
5.核算彌補(bǔ)以前年度虧損的帳務(wù)處理 (1)用盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損 借:盈余公積--一般盈余公積  貸:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)  
(2)繳納清算年度所得稅  借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)  貸:應(yīng)交稅金--所得稅  借:應(yīng)交稅金--所得稅  貸:銀行存款 
 (3)核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配的帳務(wù)處理。
將清算后的剩余財(cái)產(chǎn)按實(shí)收股本的份額,在各個(gè)所有者之間進(jìn)行分配。
 借:資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:現(xiàn)金、銀行存款
 6.編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負(fù)債表  

莫言,篤行 追問(wèn)

2023-09-27 15:32

我的都不涉及到上面的分錄,只有實(shí)收資本有余額   未分配利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)的,應(yīng)該怎么處理老師,麻煩再教下我吧

玲老師 解答

2023-09-27 15:57

像你這種情況不用處理就可以。

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2016-06-21 09:53:21
借,利潤(rùn)分配,應(yīng)付利潤(rùn) 貸,應(yīng)付利潤(rùn)。 借,應(yīng)付利潤(rùn)。 貸,實(shí)收資本、 應(yīng)交稅費(fèi)、個(gè)稅。 借,利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)。 貸,利潤(rùn)分配,應(yīng)付利潤(rùn)。
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您好,這個(gè)是需要的,要
2025-02-19 22:39:34
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