這里為什么確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)而不是所得稅負(fù)債？

小林老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2023-09-25 09:38

您好，因為這個金額開始納稅調(diào)增，實際發(fā)生再納稅調(diào)減

小太陽追問

2023-09-25 10:13

我還沒學(xué)到所得稅費用那章，僅僅是學(xué)到或有事項，可以用我學(xué)到的知識先解答一下嗎

小太陽追問

2023-09-25 10:13

你這樣說我不是很懂

小林老師解答

2023-09-25 10:48

您好，那需要有企業(yè)所得稅支出儲備，否則沒法理解

你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad

2022-05-05 19:38:40

同學(xué)，你好確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債借所得稅費用貸遞延所得稅負(fù)債確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用所得稅費用借增貸減所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)

2022-06-09 20:31:20

遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說是暫時未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補貼，需要先進資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會計上的利潤總額出現(xiàn)時間性差異時，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤總額計提所得稅，作為利潤總額列支，并按稅法規(guī)定計算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來預(yù)計可以用來抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產(chǎn)生遞延稅款。是根據(jù)可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應(yīng)交所得稅的金額。遞延所得稅負(fù)債主要指：一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債；二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時性差異項目進行明細(xì)核算；三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。

2020-05-22 15:39:28

遞延所得稅費用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。

2021-07-26 11:34:57

學(xué)員你好，請您重新在平臺發(fā)布您的具體問題（不是在此條回復(fù)），會有老師為你解答

2021-03-03 11:35:43

精選問題

工程項目支付的勞務(wù)費是通過應(yīng)付職工薪酬，還是應(yīng) 問

工程項目支付的勞務(wù)費是通過應(yīng)付賬款答
快遞預(yù)充值面單怎么入賬啊問

借：預(yù)付賬款貸：銀行存款答
用友T+記完1月份賬目，再記2月份，想不退出然后就能問

您好，進入總賬系統(tǒng)：在系統(tǒng)主界面，找到并點擊“總賬”選項，進入總賬系統(tǒng)模塊。在總賬系統(tǒng)界面，通常會有“文件”或類似的菜單選項。點擊該選項后，在下拉菜單中選擇“重新注冊”或“切換月份”的功能。在彈出的窗口中，選擇您想要切換到的月份（本例中為2月份），然后點擊“確定”或“完成”按鈕。成功切換月份后，您可以繼續(xù)進行2月份的憑證錄入、審核、記賬等操作。答
老師你好，我想問一下人力資源服務(wù)包的問題，因為我問

你好可以得，這個本來就是差額答
老師，假如四個季度共計暫估營業(yè)成本360萬，后來又找問

那么需要納稅調(diào)增100萬的答

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親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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