暖暖 追問

2023-09-25 08:27

能不能說一下稅務(wù)上選擇一次性扣除和不選擇的利弊？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:28

你好
選擇一次性扣除，可以先一次性抵扣所得稅（這個(gè)是有利的地方）
不選擇一次性扣除，就每年平均扣除

暖暖 追問

2023-09-25 08:35

選擇還是不選擇是要看申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)填不填A(yù)201020明細(xì)表嗎？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:36

你好，A201020明細(xì)表，是固定資產(chǎn)一次性計(jì)提折舊的表格？ 

暖暖 追問

2023-09-25 08:38

如果我選擇了一次性扣除的話，每年匯算清繳怎么調(diào)，納稅調(diào)整時(shí)會(huì)計(jì)上需不需要做賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:39

你好，選擇了一次性扣除的話，匯算清繳填寫相應(yīng)表格，做納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額就是了 
會(huì)計(jì)上不需要特地做什么分錄的 

暖暖 追問

2023-09-25 08:40

就是這張表格吧

鄒老師 解答

2023-09-25 08:41

你好，是的，是這個(gè)表格 

暖暖 追問

2023-09-25 08:50

如果2023.9月購進(jìn)固定資產(chǎn)33275元，會(huì)計(jì)上每月計(jì)提924.31元，到年底共計(jì)提2772.93元，2024年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)整表上需要調(diào)減的金額就是30502.07元，是這樣嗎？

鄒老師 解答

2023-09-25 08:50

你好，是的，是這樣的

暖暖 追問

2023-09-25 09:02

納稅調(diào)整的時(shí)候填的是哪張表格呢？

鄒老師 解答

2023-09-25 09:02

你好，就是這個(gè)固定資產(chǎn)加計(jì)扣除的表格啊 

暖暖 追問

2023-09-25 09:05

匯算清繳的時(shí)候填哪張表格？

鄒老師 解答

2023-09-25 09:05

你好，就是這張表格啊 

暖暖 追問

2023-09-25 09:08

這張表格不是季度申報(bào)企業(yè)所得稅的嗎？難道只需要填季度申報(bào)的報(bào)表，匯算清繳時(shí)就自動(dòng)把數(shù)字帶出來了嗎？

鄒老師 解答

2023-09-25 09:08

你好，匯算清繳的時(shí)候，也有固定資產(chǎn)加速折舊的表格啊 

暖暖 追問

2023-09-25 09:23

匯算清繳和申報(bào)所得稅的表格肯定不是同一張表格啊，我問的意思就是匯算清繳具體填的哪張表格，你非要說就是我發(fā)給你的那張表格

鄒老師 解答

2023-09-25 09:24

你好，匯算清繳的時(shí)候，也需要填寫固定資產(chǎn)加速折舊的表格。
（不是一個(gè)表，但是起到的作用是一樣的）

暖暖 追問

2023-09-25 09:55

老師，會(huì)計(jì)上2023年折舊了2000元，稅法上一次性扣除了30000元，2023年匯算清繳的時(shí)候調(diào)整后還是意味著只承認(rèn)2000元的費(fèi)用，是這樣吧

鄒老師 解答

2023-09-25 09:58

你好
稅法認(rèn)可折舊3萬，會(huì)計(jì)上折舊2000，所以納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額2.8萬