波波 追問

2023-09-22 12:46

就是您啊如果您沒有時(shí)間，您看能叫其他哪位老師幫我解答一下，謝謝

樸老師 解答

2023-09-22 12:50

我看你上面說的我以為要找哪個(gè)老師呢
我給你答

樸老師 解答

2023-09-22 12:52

在這種情況下，你可以將冷庫(kù)的土建和設(shè)備分別核算，并按以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理：
  1.土建部分：
  ● 你公司找其他家進(jìn)行土建施工，可以將其視為一項(xiàng)成本支出，通過“在建工程”科目進(jìn)行核算。
  ● 在支付土建款項(xiàng)時(shí)，將相關(guān)金額記入“在建工程”科目的借方。
  ● 待土建完成后，將“在建工程”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目的借方，表示冷庫(kù)土建部分的成本。
  1.設(shè)備部分：
  ● 對(duì)于冷庫(kù)的設(shè)備，如需要采買的鋼筋和山皮石等，同樣可以通過“在建工程”科目進(jìn)行核算。
  ● 在購(gòu)買這些設(shè)備材料時(shí)，將相關(guān)金額記入“在建工程”科目的借方。
  ● 設(shè)備安裝完成后，將“在建工程”科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“固定資產(chǎn)”科目的借方，表示冷庫(kù)設(shè)備的成本。
  1.折舊計(jì)提：
  ● 根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊。
  ● 因此，在冷庫(kù)投入使用后，你可以按照固定資產(chǎn)類別（冷庫(kù)、設(shè)備）分別計(jì)提折舊。通?？梢酝ㄟ^“累計(jì)折舊”科目進(jìn)行核算。
  ● 在計(jì)提折舊時(shí)，將相關(guān)金額記入“累計(jì)折舊”科目的貸方，并同時(shí)記入對(duì)應(yīng)費(fèi)用類科目的借方（如“管理費(fèi)用”、“銷售費(fèi)用”等），表示該固定資產(chǎn)在本期產(chǎn)生的折舊費(fèi)用。
通過上述賬務(wù)處理方法，你可以清晰地反映出冷庫(kù)建設(shè)的成本組成，并且在進(jìn)行折舊計(jì)提時(shí)能夠分別處理不同的固定資產(chǎn)類別。這有助于準(zhǔn)確核算公司的資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。如有需要，可以咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所或財(cái)務(wù)顧問以獲取更詳細(xì)的指導(dǎo)。在這種情況下，您可以考慮以下記賬方法和成本計(jì)算方式：
  1.建筑施工合同的處理：您可以將其視為一個(gè)建筑項(xiàng)目，將土建和設(shè)備的建筑費(fèi)用記入固定資產(chǎn)。在建筑過程中產(chǎn)生的費(fèi)用，如人工、材料、設(shè)備租賃等，可以分類為建造成本，在竣工驗(yàn)收后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
  2.設(shè)備保溫材料合同的處理：您可以將其視為一個(gè)設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目，將設(shè)備和保溫材料的費(fèi)用記入固定資產(chǎn)。同樣，在采購(gòu)過程中產(chǎn)生的費(fèi)用，如運(yùn)輸、安裝、調(diào)試等，可以分類為采購(gòu)成本，在設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
  3.折舊計(jì)算：在計(jì)算冷庫(kù)成本時(shí)，您可以將土建和設(shè)備的折舊費(fèi)用分別計(jì)算。設(shè)備折舊可以根據(jù)設(shè)備的性質(zhì)和使用情況采用不同的折舊方法，如直線折舊法、加速折舊法等。土建折舊可以根據(jù)固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和凈殘值采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法。

波波 追問

2023-09-22 13:47

老師的意思是土建部門我可以單獨(dú)從在建工程-土建完工后直接裝入固定資產(chǎn)土建，不用把土建的成本和地上的安裝完畢的冷庫(kù)合計(jì)在一起計(jì)提折舊，是這樣嗎

樸老師 解答

2023-09-22 14:04

對(duì)的
是這樣理解的

波波 追問

2023-09-22 14:12

那老師土建部分的折舊和地上建筑物冷庫(kù)的折舊年限是一樣的嗎，我是按照20年計(jì)提折舊嗎

樸老師 解答

2023-09-22 14:14

嗯
可以按二十年折舊的