garden 追問

2023-09-21 16:17

老師，再請教一下，如果當(dāng)年期產(chǎn)生了所得稅差異100.00元，會(huì)計(jì)分錄是不是 借：所得稅費(fèi)用 100.00 貸：遞延所得稅負(fù)債--固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠  100.00 ，然后再根據(jù)差異變動(dòng)數(shù)反沖這個(gè)金額。謝謝！

樸老師 解答

2023-09-21 16:23

首先，根據(jù)所給信息，可以得出以下前提：
  1.所得稅差異為100元
  2.會(huì)計(jì)分錄借方為所得稅費(fèi)用
  3.會(huì)計(jì)分錄貸方為遞延所得稅負(fù)債——固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠根據(jù)會(huì)計(jì)分錄的規(guī)則，可以得出以下結(jié)論：
  4.借：所得稅費(fèi)用 100貸：遞延所得稅負(fù)債——固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠 100因此，會(huì)計(jì)分錄為：借：所得稅費(fèi)用 100貸：遞延所得稅負(fù)債——固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠 100其次，關(guān)于差異變動(dòng)數(shù)的反沖，需要具體分析實(shí)際情況。如果當(dāng)年所得稅費(fèi)用與遞延所得稅負(fù)債——固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠之間的差異發(fā)生了變動(dòng)，那么就需要對差異進(jìn)行反沖。具體來說，如果差異增加了，就需要增加遞延所得稅負(fù)債——固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠；如果差異減少了，就需要減少遞延所得稅負(fù)債——固定資產(chǎn)一次性折舊優(yōu)惠。因此，需要根據(jù)差異變動(dòng)數(shù)反沖的金額為100元。

garden 追問

2023-09-21 16:44

明白了，謝謝老師！

樸老師 解答

2023-09-21 16:48

滿意請給五星好評，謝謝