ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 15:38

做過(guò)未分配利潤(rùn)的調(diào)整

郭老師 解答

2023-09-21 15:39

那你看一下差額是不是這個(gè)調(diào)整的金額，只要是的話就對(duì)。

ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 15:54

這個(gè)差額需要調(diào)增調(diào)減本年度企業(yè)所得稅匯算清繳《納稅項(xiàng)目明細(xì)表》嗎？

郭老師 解答

2023-09-21 15:55

這個(gè)具體的調(diào)整的是什么業(yè)務(wù)的，那你匯算清繳在上一年又是怎么做。

ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 16:13

①舉例，22年暫估成本30，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30，貸：預(yù)付30   ，當(dāng)年匯算清繳調(diào)增了，23年收回發(fā)票，發(fā)票開票日期是23年， 做了分類，借：未分配利潤(rùn)-30   貸：預(yù)付-30     ，收到發(fā)票做到22年成本里了，借：未分配利潤(rùn)10  貸：預(yù)付10    ②想請(qǐng)問(wèn)一下像這種情況收到發(fā)票是23年開票的，是否可以記入23年成本里，借：管理費(fèi)用10   貸：預(yù)付10
③如果因?yàn)檫@種情況，導(dǎo)致本年成本偏高，有問(wèn)題嗎？                                      老師分三種情況幫我分析一下吧  辛苦了

郭老師 解答

2023-09-21 16:15

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的可以。

郭老師 解答

2023-09-21 16:15

第二個(gè)也可以
匯算清繳2022年納稅調(diào)增，2023年納稅調(diào)減。

ぃ11⌒. 追問(wèn)

2023-09-21 16:35

老師  麻煩三種情況分別具體分析一下，小白看不太懂，麻煩核一下每項(xiàng)舉例分錄都是正確，   辛苦了

郭老師 解答

2023-09-21 16:40

第一個(gè)匯算清繳之前發(fā)票到了可以，但是需要納稅調(diào)增20
第二個(gè)，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不管匯算清繳之前還是之后，都可以這么做。