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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2023-09-21 08:52

1.沒有取到發(fā)票，暫估成本：借：主營業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)付賬款--暫估
在這種情況下，由于沒有收到發(fā)票，公司需要暫估成本。這個暫估成本通常是基于公司對成本的估計(jì)，因此借記“主營業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“應(yīng)付賬款--暫估”科目。
  1.收到管理費(fèi)用發(fā)票，并沖減暫估應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款---暫估貸：管理費(fèi)用
當(dāng)公司最終收到發(fā)票時，需要沖減之前暫估的應(yīng)付賬款，并按照發(fā)票上的實(shí)際金額支付管理費(fèi)用。因此，借記“應(yīng)付賬款---暫估”，貸記“管理費(fèi)用”。
這種處理方式是正確的，因?yàn)樗_保了公司對實(shí)際成本的準(zhǔn)確記錄和核算。同時，它也符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，即收入和費(fèi)用應(yīng)在產(chǎn)生期間進(jìn)行確認(rèn)，而不是在實(shí)際支付或收到款項(xiàng)時。

茨木我洋 追問

2023-09-21 08:56

取到的管理費(fèi)用   不是公戶支付，是公司人員代付款     當(dāng)時記賬的管理費(fèi)用處理如下：借：管理費(fèi)用  貸：其他應(yīng)付款———人名  還可以如上進(jìn)行沖減成本不？

樸老師 解答

2023-09-21 08:58

同學(xué)你好

這個可以的

茨木我洋 追問

2023-09-21 08:59

好的 ，謝謝老師

樸老師 解答

2023-09-21 08:59

滿意請給五星好評，謝謝

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相關(guān)問題討論
你這是具體發(fā)生的什么業(yè)務(wù)呢
2022-03-14 10:16:31
你好，是的
2017-04-25 17:23:25
沒問題，沒問題，可以這么做分錄。
2021-08-18 09:10:32
第一個分錄，應(yīng)該是房租，第二個分錄應(yīng)該是咨詢公司的成本
2019-05-22 11:11:01
是的，是這樣處理的。
2020-01-02 14:16:49
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