～～～ 追問

2018-01-19 13:42

假如小規(guī)模納稅人17年季末超過了9萬，有增值稅，那么17年季末需要做哪些帳務(wù)處理，18年1月繳納增值稅時(shí)分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-01-19 13:43

2017年  借；應(yīng)收賬款 等科目   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；稅金及附加  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 
2018年  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  ——附加稅   貸；銀行存款

～～～ 追問

2018-01-19 13:51

增值稅17年不需要計(jì)提，18年直接繳納是嗎？？？？附加稅是17年計(jì)提，18年繳納是把？

～～～ 追問

2018-01-19 14:14

？？？？？

鄒老師 解答

2018-01-19 14:17

你好，增值稅貸方表示發(fā)生，借方表示繳納，不需要計(jì)提的 
附加稅是17年計(jì)提，18年繳納

～～～ 追問

2018-01-19 14:23

附加稅我17年沒有計(jì)提怎么辦

鄒老師 解答

2018-01-19 14:23

你好，補(bǔ)計(jì)提 
借；以前年度損益調(diào)整  貸；應(yīng)交稅費(fèi)

～～～ 追問

2018-01-19 14:28

如果我上一年計(jì)提這個(gè)附加稅了，今年我就不用用以前年度損益這個(gè)科目了是嗎？

鄒老師 解答

2018-01-19 14:31

你好，是的，已經(jīng)計(jì)提只需要做繳納分錄就好 了

～～～ 追問

2018-01-19 14:32

必須要用以前年度損益調(diào)整科目嗎？

鄒老師 解答

2018-01-19 14:32

你好，跨年補(bǔ)計(jì)提是的

～～～ 追問

2018-01-19 14:38

這樣的話資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤和利潤表中凈利潤差額是不是就有這個(gè)年度損益調(diào)整科目金額了？

鄒老師 解答

2018-01-19 14:39

未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 
你好，是這樣計(jì)算的

～～～ 追問

2018-01-19 14:41

這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額可以是以前所有年度的累計(jì)金額是嗎？

鄒老師 解答

2018-01-19 14:44

你好，只是當(dāng)年的

～～～ 追問

2018-01-19 14:53

如果16年有年度損益金額然后累計(jì)到了17年初數(shù)，17年也有年度損益金額，那么18年的期初數(shù)不是16年加17年的損益調(diào)整嗎？？？？？？

～～～ 追問

2018-01-19 14:53

如果16年有年度損益金額然后累計(jì)到了17年初數(shù)，17年也有年度損益金額，那么18年的期初數(shù)不是16年加17年的損益調(diào)整嗎？？？？？？

鄒老師 解答

2018-01-19 15:03

你好，未分配利潤數(shù)據(jù)是包括以前年度發(fā)生各項(xiàng)損益的 
 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 
這個(gè)等式中的以前年度損益調(diào)整只是當(dāng)年的 
因?yàn)槟忝磕臧l(fā)生了都會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的