Mllechu 追問

2018-01-18 14:50

鄒老師，那沖減的就是18年的財務(wù)費用了，沒有影響么？

鄒老師 解答

2018-01-18 14:52

你好，通過以前年度損益調(diào)整核算，是不影響18年的損益的

Mllechu 追問

2018-01-18 14:53

但是分錄借的是財務(wù)費用啊，這里的這個財務(wù)費用對今年實際發(fā)生的財務(wù)費用沒有影響么？

鄒老師 解答

2018-01-18 14:55

你好，你這個是對財務(wù)費用做調(diào)整，實質(zhì)是不影響2018年的損益的

Mllechu 追問

2018-01-18 14:59

好的，謝謝鄒老師！如果管理費用也被沖成負數(shù)的話也是類似分錄是吧？鄒老師還有個問題，取得的財政撥款計入營業(yè)外收入了，這個應(yīng)該不要票吧？有財政撥款文件和銀行回單就可以做賬吧？

鄒老師 解答

2018-01-18 15:02

你好，是的 
撥款入賬計入營業(yè)外收入是不需要發(fā)票的 
是的

Mllechu 追問

2018-01-18 15:05

那我支出時也走營業(yè)外收入，但是沒有用完，17年年末結(jié)轉(zhuǎn)了，18年繼續(xù)使用時報表里的數(shù)據(jù)營業(yè)外收入就是負數(shù)了，這個怎么辦？涉及年終匯算清繳時還要調(diào)整么鄒老師？

鄒老師 解答

2018-01-18 15:06

你好，支出應(yīng)當計入費用核算，怎么還計入營業(yè)外收入，收到才是做營業(yè)外收入，營業(yè)外收入期末是沒有余額的

Mllechu 追問

2018-01-18 15:17

??？我以為支出是要沖減相應(yīng)的營業(yè)外收入，鄒老師那我12月做的賬涉及財政撥款支出的全都錯了，能不能取消結(jié)賬直接重新做12月的賬?。窟€是也要通過以前年度損益調(diào)整？本來想著沖減營業(yè)外收入的話財政局查的話一調(diào)記錄就出來了，而且這個是免稅的，給稅局提供相應(yīng)東西就可以

鄒老師 解答

2018-01-18 15:18

你好，你可以反結(jié)賬，然后把錯誤的分錄刪除，作出正確的分錄 
正確分錄是 借；銀行存款   貸；營業(yè)外收入 
借；相關(guān)費用科目  貸；銀行存款 
支出的時候不影響營業(yè)外收入的 ，只是銀行存款減少了

Mllechu 追問

2018-01-18 15:20

嗯嗯，好的鄒老師，那我現(xiàn)在馬上做。但是季報的財務(wù)報表都已經(jīng)報過了，這么做稅局那邊有影響沒？

鄒老師 解答

2018-01-18 15:20

你好，你可以打報告去撤銷錯誤 的，然后提供正確的數(shù)據(jù)報送報表

Mllechu 追問

2018-01-18 15:22

好的，謝謝鄒老師。我們用的新企業(yè)會計準則，調(diào)財務(wù)費用和管理費用的賬可以用以前年度損益調(diào)整的是吧？

鄒老師 解答

2018-01-18 15:23

你好，跨年調(diào)整是通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整損益事項的

Mllechu 追問

2018-01-18 15:43

鄒老師，17年4月的錯賬里做的14年456月的賬，借銀存5000，貸財務(wù)費用5000；借固定資產(chǎn)5萬，貸管理費用5萬。既然我現(xiàn)在要重新做12月的賬，那能不能把4月做錯的也一起調(diào)整？先全額反方向重回在做進以前年度損益調(diào)整，這樣18年1月的賬就不用再調(diào)整了

鄒老師 解答

2018-01-18 15:44

你好，可以這樣處理

Mllechu 追問

2018-01-18 18:54

鄒老師，那我沒用完的財政撥款還回去的時候分錄怎么做？收到時計入營業(yè)外收入的

鄒老師 解答

2018-01-18 19:01

你好，沖銷營業(yè)外收入 
借；營業(yè)外收入  貸；銀行存款 
如果之前規(guī)定了沒有用完需要償還的，你不能全額計入營業(yè)外收入，需要償還的部分應(yīng)當通過其他應(yīng)付款核算的