jessie 追問

2018-01-18 13:53

老師，你好，你意思是說這個我也可以在外賬入進(jìn)銷存帳嗎，這個納稅調(diào)整調(diào)整成什么科目？

jessie 追問

2018-01-18 13:54

我計劃是將應(yīng)付賬款借方未開票沖到預(yù)付賬款，然后再做壞賬準(zhǔn)備可以不

鄒老師 解答

2018-01-18 13:57

你好，是的 
是在成本做納稅調(diào)整減少 
如果你不需要抵扣，你可以按壞賬處理

jessie 追問

2018-01-18 14:03

@鄒老師:哦哦，老師，你說在成本做納稅調(diào)整減少，賬上有100多萬已經(jīng)付未開票的，那我成本減少100多萬？那我盈利不是很大？本來這貨比較貴了賺不了什么錢，那賬上還成本減少了要交很多稅吧

鄒老師 解答

2018-01-18 14:07

你好，你之前做了無票成本抵扣了，匯算清繳就需要按稅法規(guī)定予以調(diào)整的

jessie 追問

2018-01-18 14:10

之前的賬是已經(jīng)給了錢的，分錄是借：應(yīng)付賬款  100萬  貸：銀行存款  100萬，沒做成預(yù)付賬款，但是沒有做無票成本抵扣啊，如果現(xiàn)在做無票成本抵扣怎么做分錄？

鄒老師 解答

2018-01-18 14:11

借；庫存商品   貸；應(yīng)付賬款 
借；主營業(yè)務(wù)成本  貸；庫存商品