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樸老師

職稱： 會計師

2023-09-01 10:18

自主研發(fā)的無形資產(chǎn)，賬面價值和計稅基礎(chǔ)形成的差異，雖然屬于資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，按照準則的說法，屬于可抵扣暫時性差異，但完全可以理解為是永久性差異。按照會計準則的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的某項交易或事項不是企業(yè)合并，并且該交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額，且該交易中的資產(chǎn)、負債的初始確認金額與計稅基礎(chǔ)不同，產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異的，企業(yè)會計準則中規(guī)定在交易或事項發(fā)生時不確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)

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這個不存在說確認遞延所得稅的問題，只是說會計賬務(wù)處理與稅務(wù)處理不一致，才會出現(xiàn)所提稅的問題，就是攤銷的金額沒有按稅法規(guī)定處理，會存在遞延所得稅的問題
2019-07-13 14:58:46
初始確認時的差額不影響遞延所得稅。 永久差異，也不影響遞延所得稅， 會計和稅法攤銷方法差異確認遞延所得稅。
2020-01-31 11:34:44
同學您好，您這無形資產(chǎn)的攤銷可以加計扣除嗎，可以加計扣除的就可以確認，不可以加計扣除的就不確認
2021-06-05 08:39:51
同學，你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好，無形資產(chǎn)產(chǎn)生的差異不確認遞延所得稅資產(chǎn)和負債
2020-06-13 09:38:26
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