附退貨條件的商品銷售】2023年12月5日，甲公司向丙公司賒銷商品100件，單位售價1萬元，單位成本0.6萬元。甲公司發(fā)出商品并開具增值稅專用發(fā)票，適用的增值稅稅率為13%。根據(jù)協(xié)議約定，信用期為1個月，6個月內(nèi)丙公司有權(quán)將商品退回甲公司，甲公司根據(jù)實際退貨數(shù)量，給丙公司開具紅字增值稅專用發(fā)票并退還相應(yīng)的貨款。甲公司根據(jù)以往的經(jīng)驗，合理地估計退貨率為10％。2024年1月5日，甲公司收到貨款。2024年6月5日，退貨期滿時，丙公司實際退回商品15件，甲公司當天開出紅字增值稅專用發(fā)票并當即返還貨款，收到退貨。老師麻煩寫一分錄

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-08-31 10:12

借應(yīng)收賬款113
貸主營業(yè)務(wù)收入90
預(yù)計負債10
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅13

暖暖老師解答

2023-08-31 10:12

借主營業(yè)務(wù)成本54
應(yīng)收退貨成本6
貸庫存商品60

暖暖老師解答

2023-08-31 10:12

借銀行存款113
貸應(yīng)收賬款113

香香追問

2023-08-31 12:36

老師您好，退貨期滿時，丙公司實際退回商品15件，甲公司當天開出紅字增值稅專用發(fā)票并當即返還貨款，收到退貨，這筆分錄麻煩老師寫一下嗎，就這么不會。預(yù)付估的少實際退的多。

暖暖老師解答

2023-08-31 13:12

借預(yù)計負債10
主營約為收入5
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額1.95
貸銀行存款16.95

借主營業(yè)務(wù)成本3.6
應(yīng)收退貨成本6
貸庫存商品9.6

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