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送心意

王小龍老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2023-08-30 23:47

同學(xué)您好,正在解答,請(qǐng)您稍后,

王小龍老師 解答

2023-08-30 23:49

遞延所得稅資產(chǎn)在計(jì)提的時(shí)候,
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
您上面的分錄是一個(gè)偷懶的寫法,把倆分路寫在一起了。
您可以看出來,遞延所得稅資產(chǎn)影響的只有所得稅費(fèi)用,并沒有影響應(yīng)交稅費(fèi),該交多少所得稅,還是正常繳納的

沒有昵稱 追問

2023-08-31 11:10

為什么是減去遞延所得稅資產(chǎn)

王小龍老師 解答

2023-08-31 11:14

同學(xué)您好,計(jì)提的減值,稅法不承認(rèn),造成了資產(chǎn)的賬面價(jià)值,小于稅法價(jià)值,所以要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
遞延所得稅資產(chǎn)是增加的,所以在借方,貸方就是所得稅費(fèi)用。剛開始學(xué)習(xí)的時(shí)候,咱們盡量吧分錄分開來寫,這樣容易理解,混堆寫不容易理解。

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相關(guān)問題討論
你好,同學(xué),應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學(xué),你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
您好 你發(fā)過來的題目不全 遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的對(duì)方科目應(yīng)該不是所得稅費(fèi)用吧
2021-12-24 21:30:49
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