nnmm 追問

2018-01-17 09:36

還有法人給了很多費(fèi)用發(fā)票的入股資金的,要怎么做呢?

答疑陳園老師 解答

2018-01-17 09:48

借：相關(guān)費(fèi)用，貸：其他應(yīng)付款，然后可以在年底結(jié)轉(zhuǎn)到實(shí)收資本 借：其他應(yīng)付款，貸 ：實(shí)收資本

nnmm 追問

2018-01-17 09:56

暈哦，我不是這么做的，我是開始第一筆賬就是借：其他應(yīng)收款，貸：實(shí)收資本，然后把發(fā)票全部做到借：長期待攤費(fèi)用，貸：其他應(yīng)收款，這樣可以嗎？

nnmm 追問

2018-01-17 09:59

然后我想問問這個(gè)長期待攤費(fèi)用要怎么辦？

nnmm 追問

2018-01-17 10:01

這也是你們一個(gè)老師教我這么做到，我就想問問，為什么當(dāng)時(shí)不能一次性列支費(fèi)用，還要走這個(gè)長期待攤費(fèi)用里面過渡一下，貌似這樣還要麻煩一些

答疑陳園老師 解答

2018-01-17 10:04

長期待攤費(fèi)用，是一個(gè)特殊科目。是銷期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費(fèi)用。正常情況的一個(gè)費(fèi)用可以直接入銷售費(fèi)用，管理費(fèi)用之類的。因?yàn)楝F(xiàn)在不要求驗(yàn)資，不強(qiáng)調(diào)必須一開始就做實(shí)收資本科目。我公司也是這樣，開業(yè)時(shí)沒有資金入賬，但是股東買貨之類的，我都是先掛其他應(yīng)付款，然后年底轉(zhuǎn)入實(shí)收資本。

nnmm 追問

2018-01-17 10:56

@答疑陳園老師:那意思是全部重新做賬嗎？

nnmm 追問

2018-01-17 11:13

法人還是存了2筆資金到對公基本賬戶里了，這個(gè)應(yīng)該算入股資金的，所以這樣一來，我就越發(fā)迷糊了

答疑陳園老師 解答

2018-01-17 12:44

如果已經(jīng)結(jié)賬了，就不要重做了，把長期待攤費(fèi)用轉(zhuǎn)入費(fèi)用里。法人存的錢，借：銀行存款，貸：其他應(yīng)收款  。因?yàn)楝F(xiàn)在不要驗(yàn)資，對實(shí)收資本這塊兒，沒有正式規(guī)定的處理方法。你那樣做也對。不會(huì)有什么大問題。

nnmm 追問

2018-01-17 15:09

謝謝老師耐心指教，我剛才也問了老師為何教我這樣做？老師回答是幫我省事，記長期待攤費(fèi)用，2017年匯算0申報(bào)，我是這樣想的，我們公司2017年11月17號(hào)成立的，到現(xiàn)在也還沒有一筆業(yè)務(wù)發(fā)生，還沒有一筆收入，所以我的理解是都應(yīng)該是0申報(bào)，這個(gè)和記入管理費(fèi)用和長期待攤費(fèi)用有關(guān)系嗎？

答疑陳園老師 解答

2018-01-17 15:25

你要先懂得，長期待攤費(fèi)用是一個(gè)披著資產(chǎn)外衣的費(fèi)用類科目。是需要在后期進(jìn)行每月攤銷的。你11月如果計(jì)入了長期待攤費(fèi)用，12月就要開始進(jìn)行攤銷，產(chǎn)生費(fèi)用了。其實(shí)就不好做0申報(bào)的。沒有收入，但是可能發(fā)生費(fèi)用，比如員工工資之類的。你這樣不算嚴(yán)謹(jǐn)，但是問題不大。

nnmm 追問

2018-01-17 17:25

我賬是12月份才開始做，11月份沒有做賬，我12月份計(jì)提的工資也是做的借：長期待攤費(fèi)用，貸：應(yīng)付工資再有，公司就幾個(gè)員工，都是在12月份才開始計(jì)算工資，都沒有超過3500的，到現(xiàn)在都還沒有發(fā)給員工

nnmm 追問

2018-01-17 17:27

在元月份要不要把這些長期待攤費(fèi)用一次轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里呢？

答疑陳園老師 解答

2018-01-18 08:12

你如果理解了長期待攤費(fèi)用的含義，就應(yīng)該知道，工資怎么可能入到長期待攤費(fèi)用呢？？18的年帳，還是把工資轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用吧。其他的按類型分配到相應(yīng)的科目。

nnmm 追問

2018-01-18 09:20

那我就把工資這筆重新做，我是新手，公司也是新成立的，大家都不懂，有幸的找到了會(huì)計(jì)學(xué)堂這個(gè)大家庭，以后請老師多多教誨，麻煩老師了

答疑陳園老師 解答

2018-01-18 09:26

不客氣呢，大家都是從新手過來的。

nnmm 追問

2018-01-18 11:23

老師，我還想問一下，我重新做12月份的工資計(jì)提，是列支在管理費(fèi)用的工資薪酬里呢？還是列支在管理費(fèi)用下的開辦費(fèi)里再設(shè)置3級(jí)科目工資薪酬？

答疑陳園老師 解答

2018-01-18 11:29

計(jì)入工資，所謂的開辦費(fèi)，是指企業(yè)在籌建期發(fā)生的費(fèi)用。12月的工資，當(dāng)然不能算入開辦費(fèi)。