布兜小新 追問

2018-01-15 10:03

你好，老師，是2016年的一筆費用放在2017年錄入的，現(xiàn)在會計分錄里有沖減所得稅，那怎么申報沖減這筆所得稅呢？在哪個申報表填？

鄒老師 解答

2018-01-15 10:03

你好，在所得稅匯算清繳申報的時候填寫在成本明細表中扣除

布兜小新 追問

2018-01-15 10:07

嗯，好的，那沖減所得稅這筆分錄我可以不做嗎？到匯算清繳的時候直接和其他補交或沖減的所得稅合在一起得出一個數(shù)，做一個最終的會計分錄

鄒老師 解答

2018-01-15 10:08

你好，可以這樣做調整

布兜小新 追問

2018-01-15 10:13

好的，謝謝老師，那我現(xiàn)在就做兩筆分錄就可以了是嗎？借以前年度損益  貸庫存現(xiàn)金             借利潤分配-未分配利潤  貸以前年度損益

布兜小新 追問

2018-01-15 10:16

老師，麻煩您回答一下，謝謝

布兜小新 追問

2018-01-15 10:26

老師，您好，可以回答下嗎，謝謝

鄒老師 解答

2018-01-15 10:28

借；以前年度損益調整   貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款 
你好，補稅是做這個分錄

布兜小新 追問

2018-01-15 10:32

老師，您好，我說的不是補稅的分錄，是補錄費用的分錄

鄒老師 解答

2018-01-15 10:32

借；以前年度損益調整    貸；庫存現(xiàn)金等科目

布兜小新 追問

2018-01-15 10:38

嗯，好的，謝謝，那由于調整費用導致所得稅的增減的這筆分錄   借以前年度損益調整   貸應交稅費-企業(yè)所得稅，可以不用做了嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 10:40

你好，有補稅就需要做，如果沒有補稅就不涉及的

布兜小新 追問

2018-01-15 10:48

有補稅，可以在匯算清繳的時候直接和其他補交或沖減的所得稅合在一起得出一個數(shù)，做一個最終的會計分錄嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 10:53

你好，是的  
 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

布兜小新 追問

2018-01-15 10:56

老師，我知道分錄怎么做，我的意思是現(xiàn)在不做補稅的這個分錄，到匯算清繳的時候和其他補交或沖減的所得稅合在一起算出需要補交或沖減的所得稅，做一個最終的會計分錄可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 10:57

你好，可以這樣處理的

布兜小新 追問

2018-01-15 11:00

好的，謝謝，如果是補錄2016的費用，需要沖減所得稅，也可以這樣處理嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 11:02

你好，是可以這樣處理

布兜小新 追問

2018-01-15 11:05

好的，謝謝，以后知道怎么操作了

鄒老師 解答

2018-01-15 11:05

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！

布兜小新 追問

2018-01-15 11:06

老師，我還想問一下哈，成本明細表不是調整的本年度的嗎？那通過以前年度損益調整的費用可以填在這個表里？

鄒老師 解答

2018-01-15 11:07

你好，如果是匯算清繳之前發(fā)生的是本年的，是可以填寫的

布兜小新 追問

2018-01-15 11:10

不是2017的，是2016年的

鄒老師 解答

2018-01-15 11:13

你好，如果屬于2016匯算清繳之前發(fā)生的是16年的費用，是可以這樣填寫的

布兜小新 追問

2018-01-15 11:16

老師，我的意思是現(xiàn)在是該做2017年的匯算清繳了，但是我的以前年度損益調整的是2016的費用，這個該怎么填

布兜小新 追問

2018-01-15 11:27

或者說我調整的2016年費用是在2016年匯算清繳以后了，怎么處理呢，老師

布兜小新 追問

2018-01-15 11:32

老師，麻煩回答下，可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-15 11:40

你好，需要做做2016年匯算清繳的更正申報

布兜小新 追問

2018-01-15 11:43

除了更正申報，還有別的方法嗎？老師

鄒老師 解答

2018-01-15 12:00

你好，之前年度匯算清繳數(shù)據(jù)有誤，只能是通過更正申報調整到正確的

布兜小新 追問

2018-01-17 16:19

好吧，知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-01-17 16:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！