學(xué)員:我發(fā)生研發(fā)費用，直接做到了管理費用研發(fā)費用中，沒有通過研發(fā)支出費用化支出科目，然后薪酬的百分之八十用于研發(fā)費用加抵扣，所以也沒有做進研發(fā)支出，就做到了管理費用薪酬保險之類的，如果便于匯總研發(fā)費用，我可以年底統(tǒng)一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出么 老師:你的做法并不符合會計規(guī)定。 研發(fā)費用應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時，即時計入研發(fā)支出科目，而不是管理費用。 薪酬的百分之八十用于研發(fā)費用加抵扣，也應(yīng)當(dāng)計入研發(fā)支出，而不是管理費用。 年底統(tǒng)一做一筆借研發(fā)支出貸研發(fā)支出的做法，也是不符合會計規(guī)定的。 你需要重新調(diào)整你的會計處理方式，以符合會計規(guī)定。 @鞏會杰(鞏老師) 去年的賬怎么調(diào)整呢 老師:去年的賬務(wù)調(diào)整需要按照以下步驟進行： 1. 首先，你需要重新計算去年的研發(fā)費用和薪酬費用，確保它們被正確地分配到研發(fā)支出科目中。 2. 然后，你需要在今年的會計期間內(nèi)，做一筆借：管理費用，貸：研發(fā)支出的調(diào)整分錄，以糾正去年的錯誤。 3. 最后，你需要在今年的財務(wù)報表中，披露這個調(diào)整，并解釋其原因和影響。 請注意，這種調(diào)整可能會影響你的稅務(wù)處理，因此你可能需要咨詢稅務(wù)專家或稅務(wù)局。 @鞏會杰(鞏老師) 我

歡總在笑

于2023-08-22 09:24 發(fā)布 ??381次瀏覽