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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2018-01-12 11:11

你好,不需要做分錄的 
以匯算清繳調(diào)整之后的金額為準(zhǔn)的

luckfyy 追問

2018-01-12 11:14

那賬務(wù)上計(jì)提的所得稅金額和實(shí)際繳納的金額就不一致了呀

鄒老師 解答

2018-01-12 11:25

你好,你賬上需要根據(jù)實(shí)際需要繳納的金額計(jì)提的

luckfyy 追問

2018-01-12 11:30

意思就是要用利潤總額減去可以彌補(bǔ)虧損的金額所得出的數(shù)字來計(jì)提應(yīng)繳納的所得稅嗎?

鄒老師 解答

2018-01-12 11:33

你好,是的,是這個意思

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借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
2019-10-05 12:54:53
借:銀行存款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配——未分配利潤
2020-06-23 18:02:23
你好,不需要做分錄的 以匯算清繳調(diào)整之后的金額為準(zhǔn)的
2018-01-12 11:11:44
補(bǔ)繳稅款借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存
2019-07-14 12:43:28
你之前計(jì)提嗎,沒有不做分錄
2020-05-19 13:58:49
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