檀 追問

2023-08-14 15:43

3、2022年度公司審計(jì)費(fèi)：
借：辦公費(fèi)：23584.91
增值稅-進(jìn)項(xiàng)：1415.09
貸：其他應(yīng)付款-審計(jì)費(fèi)：25000
若銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，期末時(shí)（7586.18+288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅：4230.58
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅：4230.58
繳納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅：4230.58
貸：銀行存款:4230.58

 年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
老師麻煩看下

郭老師 解答

2023-08-14 15:44

可以的，可以這么做的。

檀 追問

2023-08-14 15:48

銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的差額直接是轉(zhuǎn)出未交增值稅借方

郭老師 解答

2023-08-14 15:49

你好，需要交稅的再貸方有余額。

郭老師 解答

2023-08-14 15:49

從你最后一個(gè)分錄里面看出來這不貸方有余額，然后他結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的時(shí)候再借方

檀 追問

2023-08-14 15:54

若銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，期末時(shí)（結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅）（7586.18+288.51-2229.02-1415.09=4230.58）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅：4230.58
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅：4230.58
繳納上月未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅：4230.58
貸：銀行存款:4230.58
 結(jié)轉(zhuǎn)上月轉(zhuǎn)出未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額,
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。
最后這三步，倒數(shù)第三步，在本月做，其他兩部在繳納時(shí)候做對(duì)嗎這樣
老師我看摘要這樣寫可行？

郭老師 解答

2023-08-14 15:55

可以


繳納的做到當(dāng)月，其他的都是上一個(gè)月做。

檀 追問

2023-08-14 16:44

轉(zhuǎn)出未交增值稅也在本月對(duì)吧~

郭老師 解答

2023-08-14 16:46

對(duì)的，是的，是這么做的。