不見不散 追問

2023-08-10 11:28

老師，我們是購進玉米，然后壓片再售出。有生產(chǎn)加工過程。計算抵扣的話，要怎么計算，然后填哪個申報表？

王超老師 解答

2023-08-10 11:31

農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票進項稅增值稅填寫增值稅納稅申報表附列資料二表。
第6欄農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票，注意從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品時取得增值稅專用發(fā)票情況也填寫在本欄，但購進農(nóng)產(chǎn)品未分別核算用于生產(chǎn)銷售13%稅率貨物和其他貨物服務的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額情況除外。稅額欄=農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或者收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價×9%+從小規(guī)模納稅人處購進農(nóng)產(chǎn)品取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額×9%,填寫收購發(fā)票金額，份數(shù)填寫收購發(fā)票份數(shù)。執(zhí)行農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額核定扣除辦法的,填寫當期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額，不填寫份數(shù)金額。
第8a欄加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額：填寫納稅人將購進的農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物時加計扣除的農(nóng)產(chǎn)品進項稅額，該欄不填寫份數(shù)金額，稅額欄填寫100元。

不見不散 追問

2023-08-10 11:44

老師，我們是購進玉米，再高溫后把玉米壓片成飼料的企業(yè)。有加工過程，應該不是直接計算抵后吧，我看網(wǎng)上說要選投入產(chǎn)出法還是要成本法和計算抵扣？

王超老師 解答

2023-08-10 11:46

你這個是收購農(nóng)產(chǎn)品阿

不見不散 追問

2023-08-10 11:49

對呀，我們是收購玉米，然后加工成玉米飼料再出售。那我們計算抵扣進項稅能直接按收購價*9%算嗎？我打12366說是生產(chǎn)企業(yè)得采用投入產(chǎn)出法或是成本法來計算抵扣？

王超老師 解答

2023-08-10 12:08

你要分開來的，一個是你收購，一個是你生產(chǎn)，不一樣的