不見不散 追問

2023-08-10 10:45

那就是說，從小規(guī)模企業(yè)取得的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，都能計算抵扣嗎？如果是批發(fā)零售環(huán)節(jié)取得，這家小規(guī)模納稅人的玉米不是自產(chǎn)的，是購進再銷售的，也可以計算抵扣？

樸老師 解答

2023-08-10 10:51

同學(xué)你好
不是的
他自己產(chǎn)的才可以

不見不散 追問

2023-08-10 10:54

那老師，我們?nèi)绻梢杂嬎愕挚?，填增值稅申報表要填哪幾個呢？

樸老師 解答

2023-08-10 11:00

 這個是填寫附表二的

不見不散 追問

2023-08-10 11:30

可是老師，我們是購進玉米，然后壓片再售出。有生產(chǎn)加工過程。我看網(wǎng)上說是不能直接按9%計算呀，說是要按投入產(chǎn)出或成本法計算。那我們應(yīng)該怎計算，麻煩具體說說

樸老師 解答

2023-08-10 11:42

 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額依據(jù)農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量、當(dāng)期銷售貨物數(shù)量、農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價(含稅,下同)和農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額扣除率(以下簡稱“扣除率”)計算。公式為: 當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進項稅額=當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品平均購買單價×扣除率/(1+扣除率)