夏雪 追問(wèn)

2018-01-11 10:15

老師您好，銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)之后余額小于280，這時(shí)怎么稅控盤(pán)費(fèi)用抵減增值稅分錄

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 10:18

您好，按抵減金額，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。同時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。

夏雪 追問(wèn)

2018-01-11 10:24

老師您好，明白了，1，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅。,2. 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅。3. 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅    貸 營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免  ，這個(gè)事項(xiàng)需要這三個(gè)分錄，這三個(gè)分錄是分開(kāi)寫(xiě)嗎，可以寫(xiě)在一個(gè)憑證上嗎，謝謝

夏雪 追問(wèn)

2018-01-11 10:47

老師，上面寫(xiě)的有點(diǎn)亂，如果未交增值稅小于稅費(fèi)盤(pán)費(fèi)用時(shí)，分錄是 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免，然后應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-稅費(fèi)減免 貸 營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免（或管理費(fèi)用）這樣對(duì)了嗎

王雁鳴老師 解答

2018-01-11 10:49

您好，不需要做第3步的，購(gòu)入時(shí)，借；管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，抵扣時(shí)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：管理費(fèi)用-服務(wù)費(fèi)，負(fù)數(shù)。