劉泳杉 追問

2018-01-10 18:03

老師：說(shuō)是跟經(jīng)營(yíng)有關(guān)的才可以抵扣，那搞衛(wèi)生跟經(jīng)營(yíng)有關(guān)嗎？我分不清楚了。

鄒老師 解答

2018-01-10 18:41

你好，屬于經(jīng)營(yíng)有關(guān)，是可以抵扣的

劉泳杉 追問

2018-01-11 10:19

我們小規(guī)模公司，在稅務(wù)局代開了一張專票。稅務(wù)局開票時(shí)繳納了增值稅。這筆增值稅我們還得申請(qǐng)退回來(lái)，我們?nèi)齻€(gè)月就這一筆收入，那么教育費(fèi)附加稅要不要繳納申報(bào)呢？本身應(yīng)該是不到9萬(wàn)不繳稅的。

鄒老師 解答

2018-01-11 10:19

你好，代開的增值稅是無(wú)法退回的  
收入不到9萬(wàn)，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加是免征的

劉泳杉 追問

2018-01-11 11:57

老師：情況是這樣的，我們是小規(guī)模納稅人，代開了一張?jiān)鲋刀悓Ｆ保?dāng)時(shí)繳納稅款273.79元，第四季度收入就是9400/1.03=9126.21，我現(xiàn)在申報(bào)增值稅納稅申報(bào)表。老師幫我看看對(duì)嗎？是不是即使我開了專票，不到9萬(wàn)是免稅的，（一）也不用填了呢？

鄒老師 解答

2018-01-11 12:00

你好，你需要把發(fā)票收入填寫下稅局發(fā)票銷售額欄次，而且你收入是服務(wù)收入，而不是第一欄的銷售收入吧 
即使我開了專票，不到9萬(wàn)，代開部分不免征，其他的普通發(fā)票收入是免征的

劉泳杉 追問

2018-01-11 13:09

老師：我這樣填寫報(bào)表就對(duì)了吧，因?yàn)橐呀?jīng)繳納過稅款了，所以這個(gè)表上就沒有需要繳納的稅款金額了，那么附加稅也不用申報(bào)了。

鄒老師 解答

2018-01-11 13:10

你好，是這樣填寫申報(bào)的