琉璃瓶 追問

2023-08-01 17:42

可以不通過主營業(yè)務(wù)收入跟主營業(yè)務(wù)成本核算對嗎？

琉璃瓶 追問

2023-08-01 17:45

送出庫存商品時，借：銷售費用-招待費，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出（這里用進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出合適還是用銷項稅合適呢？）

郭老師 解答

2023-08-01 17:46

可以的，需要視同銷售，你得做銷項稅額，你得申報銷項稅額，你不能直接做進(jìn)項轉(zhuǎn)出。

琉璃瓶 追問

2023-08-01 17:46

貸方直接做庫存商品有沒有其他事項要處理的？

郭老師 解答

2023-08-01 17:46

那你是少交了增值稅，你得申報。

琉璃瓶 追問

2023-08-01 17:48

如何申報？未開票收入嗎？您上面的是做，借：銷售費用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，沒有涉及到收入及成本呀

郭老師 解答

2023-08-01 17:51

你好，13%，未開具發(fā)票一欄里面填寫的，因為它不符合收入確認(rèn)的要求。

琉璃瓶 追問

2023-08-01 17:53

什么意思？那如何申報這部分的增值稅呢？既然視同銷售，需要繳納增值稅，那從賬務(wù)處理，到申報各項稅費的具體操作是什么樣呢？

郭老師 解答

2023-08-01 17:58

你行，因為它不符合收入確認(rèn)的要求，所以賬上不做收入。如果操作中你想要增值稅的銷售額和所得稅的銷售額一致，你給他改成收入。借銷售費用
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費




借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品


申報的時候，不管哪種處理，都是在未開具發(fā)票百分之十三一欄里面填寫的第一行附表一的第一行。

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:00

那需要開發(fā)票出來嗎？

郭老師 解答

2023-08-01 18:01

不需要，不用開發(fā)票。


未開具發(fā)票一欄申報，不是嗎？

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:05

這種情況適合開發(fā)票出來嗎？如果不開票發(fā)票，在申報增值稅時對銷售額有要求嗎？這里申報時填寫的銷售可以是與采購價格相等嗎？還是需要按市價來申報呢？

郭老師 解答

2023-08-01 18:07

你好，可以開，可以不用開，


按照市場價格申報增值稅

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:08

如果開了就是要做收入，如果不開就是按您上面說的方法做賬務(wù)處理，申報時都是按市場價格來申報增值稅，對吧？

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:14

還有，現(xiàn)在申報未開票收入會有什么風(fēng)險嗎？

郭老師 解答

2023-08-01 18:22

對的，是的，這個沒有風(fēng)險。

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:26

好的，感謝！還有一個問題就是，如果領(lǐng)用庫存商品用來做樣品，或者是辦公用品，這兩種情況賬務(wù)處理也是，借：銷售費用，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項，需要申報增值稅嗎？

郭老師 解答

2023-08-01 18:34

你好，領(lǐng)用出來辦公的，借管理費用，辦公費
貸庫存商品，辦公費可以抵扣的。

郭老師 解答

2023-08-01 18:34

做樣品的以后還能銷售嗎？還是贈送出去了？

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:36

沒有銷售，直接就是樣品出去，原來我們做樣品是借：銷售費用-辦公費（或樣品費）

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:38

那做辦公費就不用視同銷售，不用申報增值稅了對吧？

郭老師 解答

2023-08-01 18:39

沒有銷售，也沒有贈送，還是在你企業(yè)嗎？如果是的話，他還是做庫存商品里面就可以的，不用做其他的。

郭老師 解答

2023-08-01 18:40

屬于你單位的商品只不過是拿來展覽

琉璃瓶 追問

2023-08-01 18:42

如果是把樣品給到客戶，就不會再收回來了呢？

郭老師 解答

2023-08-01 18:47

按照上面的來銷售，費用視同銷售的那一個。