會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-09 17:31

老師，全年累計(jì)是虧的。

鄒老師 解答

2018-01-09 17:31

你好，全年累計(jì)虧損是不需要繳納企業(yè)所得稅的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-09 17:32

前三個(gè)季度都虧，就第四季度賺了，原本只賺了5萬(wàn)，但是因?yàn)榈谌径忍铄e(cuò)了數(shù)據(jù)，如果全年數(shù)據(jù)要對(duì)的上，倒推的話，第四季度就得賺12萬(wàn)。

鄒老師 解答

2018-01-09 17:33

你好，你第四季度盈利，但是全年虧損，這種情況不會(huì)針對(duì)第四季度盈利12萬(wàn)計(jì)算企業(yè)所得稅，而是根據(jù)你全年利潤(rùn)情況計(jì)算的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-09 17:33

不是要按當(dāng)季的收入預(yù)繳嗎？

鄒老師 解答

2018-01-09 17:35

你好，如果以前季度都是盈利，是這樣計(jì)算 
但是之前是虧損，需要先彌補(bǔ)虧損再計(jì)算的 
應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
按這個(gè) 公式計(jì)算，正數(shù)就需要繳納，負(fù)數(shù)就不需要預(yù)交的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問(wèn)

2018-01-09 17:36

就是那個(gè)所得稅的表，我還是照實(shí)填。不會(huì)扣是吧？

鄒老師 解答

2018-01-09 17:36

你好，不會(huì)扣款 
是根據(jù)你本年累計(jì)的應(yīng)補(bǔ)退稅額欄次計(jì)算 
而不是根據(jù)你本期利潤(rùn)總額計(jì)算的