是同一個客戶，11月份貨款11820，實際收到11280，做賬是：借：銀行存款應收賬款貸：主營業(yè)務收入銷項稅 11月份收到這個客戶預付款39000元，做賬是：借：銀行存款貸：預收賬款請問老師，12月份的賬怎么調(diào)整做分錄呢？ 12月份貨款是58500，收到貨款20040。（備注：收到貨款20040+預付貨款39000=59040，比實際貨款 58500多了540，這個540元是補11月份少打應收的，關鍵是這個怎么做分錄呢）

職稱：

2018-01-10 10:45

學員你好，12月入賬：借：應收賬款58500 貸：主營業(yè)務收入** 應交稅費-應交增值稅（銷項）**借：銀行存款 20040 預收賬款 39000 應收賬款59040

解答

2018-01-10 11:26

你好，你11月份發(fā)出商品時，應該有一個會計分錄：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交增值稅-銷項稅，收到這個款，借：銀行存款，貸：應收賬款。如果在11月開票是按照當時收到的款開票，現(xiàn)在收到的補款當成12月份的銷售額來做賬，借：應收賬款58500，貸：主營業(yè)務收入，貸：應交增值稅-銷售稅，借：銀行存款20040，預收賬款39000，貸：應收賬款59040。注意以后發(fā)出銷售有個借：應收賬款，貸：主營業(yè)務收入，應交增值稅-銷項稅這個分錄，就好辦了。

解答

2018-01-11 11:40

學員你好，希望對你有幫助。