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送心意

青檸

職稱(chēng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)

2023-07-24 11:39

首先,你需要知道的是,企業(yè)所得稅是根據(jù)企業(yè)的凈利潤(rùn)來(lái)計(jì)算的,也就是說(shuō),如果你這個(gè)季度有盈利,那么你需要按照這個(gè)季度的盈利來(lái)繳納所得稅。至于你提到的虧損結(jié)轉(zhuǎn),這是可以的。根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)年度虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)到未來(lái)五年內(nèi),用于抵扣未來(lái)年度的所得稅。但是,你需要注意的是,虧損結(jié)轉(zhuǎn)的年限不能超過(guò)五年。

愛(ài)笑的芹菜 追問(wèn)

2023-07-24 11:39

那如果我今年的盈利只是暫時(shí)的,后續(xù)可能還會(huì)有虧損,我還需要按照這個(gè)季度的盈利來(lái)繳納所得稅嗎?還有,虧損結(jié)轉(zhuǎn)的具體操作是怎樣的?

青檸 解答

2023-07-24 11:39

即使你預(yù)計(jì)后續(xù)可能會(huì)有虧損,你仍然需要按照這個(gè)季度的盈利來(lái)繳納所得稅,因?yàn)槎悇?wù)部門(mén)是按照每個(gè)納稅年度來(lái)計(jì)算和征收所得稅的。至于虧損結(jié)轉(zhuǎn)的具體操作,你需要在年度所得稅申報(bào)時(shí),將虧損額填入相應(yīng)的欄目,并在未來(lái)的所得稅申報(bào)中,將這部分虧損額用于抵扣所得稅。但是,你需要注意的是,每年可以抵扣的虧損額不能超過(guò)當(dāng)年所得額的70%。

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