微信用戶 追問

2023-07-18 11:04

是不年末有留底，然后要結轉

小鎖老師 解答

2023-07-18 11:12

嗯對是這個意思的

微信用戶 追問

2023-07-18 11:49

還是沒鬧懂，能具體詳細講講嗎

微信用戶 追問

2023-07-18 11:50

比如是年末結轉還是每月都結轉

小鎖老師 解答

2023-07-18 11:54

是這樣的，銷項大于進項的話，我們申報的時候，每個月份結轉一次

微信用戶 追問

2023-07-18 11:57

銷項大于進項的話就是這個月要繳增值稅，那分錄怎么做呢，憑證是自己制作的附件嗎

小鎖老師 解答

2023-07-18 13:11

嗯對，借 應交稅費未交增值稅 轉出未交增值稅  貸 應交稅費 未交增值稅

微信用戶 追問

2023-07-18 15:54

那如果交稅的分錄，是不就是借應交稅費 未交增值稅，貸銀行存款

小鎖老師 解答

2023-07-18 15:58

嗯對是這個意思的

微信用戶 追問

2023-07-18 16:13

如果有留底的話，結轉分錄就是，借應交稅費  未交增值稅貸應交稅費 應交增值稅  進項稅額，是嗎

小鎖老師 解答

2023-07-18 16:18

嗯對，您的理解是沒錯的

微信用戶 追問

2023-07-18 16:45

那老師，我之前單位也沒結轉增值稅，平時不結轉可以不

小鎖老師 解答

2023-07-18 16:59

最好是按照月份結轉的

微信用戶 追問

2023-07-18 17:01

如果是應交稅費  未交增值稅在借方就是有留底對吧

微信用戶 追問

2023-07-18 17:02

那老師計提工資社保，支付工資社保的會計分錄怎么做

小鎖老師 解答

2023-07-18 17:23

嗯對，集體的工資嗎還是

微信用戶 追問

2023-07-18 17:42

就給員工公司的工資，給交社保公積金的

小鎖老師 解答

2023-07-18 17:45

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬--社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬--工資
貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)
應交稅費--應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應付職工薪酬--社保(企業(yè)部分+個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借:應交稅費--應交個人所得稅
貸:銀行存款

微信用戶 追問

2023-07-18 17:50

可以把自己承擔的社保計其他應收款嗎

小鎖老師 解答

2023-07-18 17:59

對的，這個是可以的

微信用戶 追問

2023-07-18 18:18

那如果用其他應收科目借貸方怎么區(qū)分

小鎖老師 解答

2023-07-18 18:40

你用其他因素和其他應付最后的結果是一樣的呀