心靈美的檸檬 追問

2023-07-17 16:10

剛剛我也是一直在糾結(jié)這個本年利潤本年的一發(fā)順額，因為他不等于題目給出來的那個數(shù)不等于，然后他要自己算的。它這里面是如果要看一到11月份全年利潤，本年利潤總額是不能直接看11月份余額表里面本年利潤本年累計發(fā)生額的。他是要拿本期的11月，11月份本期的貸方減借方這個余額加上利潤分配未分配利潤。本年累計發(fā)生額的代發(fā)，再加上所得稅費用，本年累計發(fā)生額的代發(fā)，他為什么不能直接看本年利潤，本年累計發(fā)生額嘞。這個問題我糾結(jié)了一下午，一直沒有弄明白。因為我要算這個11月份的所得稅，我就必須知道一到11月份的本年利潤總額，但是他這個本年利潤總額是不能直接看的，要自己去算的。你還沒有向股東分配利潤，具體移民公積這些他就是要算本月的所得稅，就是必須知道全年的本年利潤總額，全年的本年利潤總額再乘以所得稅費用就等于。本月就等于應全年應交的所得稅，再減去已交的所得稅，就等于本期應交的所得稅，就是那個全年啊，全年的本年利潤那里。不會算。他全年的本年利潤不能從全年累計發(fā)生額那里看出來，而是要拿那個本期發(fā)本年利潤的本期發(fā)生額的余額加上。未分配利潤的那個代發(fā)余額，再加上所得稅費用，才等于全年的本年利潤。

冉老師 解答

2023-07-17 16:11

學員沒有利潤表的嗎
可以直接按照科目余額表上的損益科目，加加減減的

心靈美的檸檬 追問

2023-07-17 16:13

就是因為我要當期的所得稅費用還沒算出來，我就就是沒有利潤表啊，要算出所得稅費用，然后結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)才能形成利潤表啊。就算當期所得稅的時候，又就是要知道本年利潤的總額。

心靈美的檸檬 追問

2023-07-17 16:15

按照科目余額表加加減減，我是要算整年的呀，前面有十一個月啊，那工程也太大了吧。

心靈美的檸檬 追問

2023-07-17 16:16

就是我為什么不能從本年利潤這個本年累計發(fā)生額里面看出來嘞，這個數(shù)據(jù)就對不上。反正他們結(jié)轉(zhuǎn)都是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里面來了呀。   謝謝老師

冉老師 解答

2023-07-17 16:23

你直接按照損益科目的，科目余額表的余額即可的

冉老師 解答

2023-07-17 16:23

或者本年利潤的本期貸方金額的

心靈美的檸檬 追問

2023-07-17 16:45

實際工作中。如果我要計提第3季度的企業(yè)所得稅的話，我就拿9月份科目余額表中本年利潤本年累計發(fā)生額（看是否符合小微）*% = 1-9月份應繳的所得稅，減1.2季度的所得稅，就等于第3季度所得稅，這樣算嗎？

冉老師 解答

2023-07-17 16:46

我就拿9月份科目余額表中本年利潤本年累計發(fā)生額（看是否符合小微）*% = 1-9月份應繳的所得稅，減1.2季度的所得稅，就等于第3季度所得稅，這樣算嗎？
是這樣計算的