香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-06 15:13

2017年的年報(bào)就是的期初就是2016年的期末對(duì)吧

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-06 15:14

2017年年報(bào)的期初就是2016年的期末對(duì)吧

鄒老師 解答

2018-01-06 15:15

你好，是的，以16年的期末余額作為17年的期初余額的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-06 17:00

老師，有個(gè)個(gè)稅的問(wèn)題想問(wèn)您，比如本期2017年12月申報(bào)的個(gè)稅應(yīng)該申報(bào)幾月份的？

鄒老師 解答

2018-01-06 17:09

你好，12月份申報(bào)的11月份的工資薪金所得，1月份申報(bào)12月份的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-06 17:14

也就是2017年12月份我計(jì)提了12月份的工資，2018年1月我按計(jì)提的12月的工資申報(bào)個(gè)稅是吧？

鄒老師 解答

2018-01-06 17:32

你好，是的，是這樣做計(jì)提，申報(bào)處理的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-06 17:43

你好，如果計(jì)提的不準(zhǔn)確，那么2018年1月增加計(jì)提金額，2018年2月在申報(bào)1月增加的金額的個(gè)稅嗎

鄒老師 解答

2018-01-06 19:37

你好，2月份需要根據(jù)1月份的工資總額申報(bào)

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 08:01

您好，老師我的意思是，比如12月30號(hào)計(jì)提張三工資4500,1月份我按4500申報(bào)個(gè)稅，1月份我發(fā)現(xiàn)上年12月張三少計(jì)提了500，那我1月補(bǔ)計(jì)提500，同時(shí)我1月30號(hào)計(jì)提張三工資5000，那么2月我需要申報(bào)張三的個(gè)稅是500 5000是把？

鄒老師 解答

2018-01-08 08:19

你好，是需要按所得5000申報(bào)，然后補(bǔ)交差額稅款，如果你申報(bào)500是沒(méi)有應(yīng)納稅額的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 08:49

你好，老師，也不能直接按5500申報(bào)個(gè)稅是把？

鄒老師 解答

2018-01-08 08:50

你好，是的，不可以，因?yàn)椴煌路莸墓べY是不能合并申報(bào)的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 08:58

好的，謝謝老師6666

鄒老師 解答

2018-01-08 08:59

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 09:03

老師還有一個(gè)問(wèn)題，航天服務(wù)費(fèi)減免增值稅我怎么做分錄？比如應(yīng)交增值稅1000，減免460，                                                            是  借  應(yīng)交增值稅1000   貸現(xiàn)金  540   營(yíng)業(yè)外收入460   嗎

鄒老師 解答

2018-01-08 09:04

針對(duì)460，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。 460  
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。  460

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 09:22

發(fā)生收入時(shí)借   應(yīng)收賬款   貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅1000      繳納增值稅時(shí)     借  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  540  貸 現(xiàn)金 
同時(shí)  借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”科目，460，   那  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  和應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 這兩個(gè)科目不就有余額了

鄒老師 解答

2018-01-08 09:33

你好，小規(guī)模減免分錄是  
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 460

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 10:27

你好，老師如果是一般納稅人，航天給我們開(kāi)第二年度的服務(wù)費(fèi)460時(shí)，怎么入賬，以及減免時(shí)怎么入賬？

鄒老師 解答

2018-01-08 10:28

按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 16:01

老師，一般納稅人   月末   應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目平了就可以嗎

鄒老師 解答

2018-01-08 16:04

你好，不一定平的，有的科目是有余額的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 16:35

老師，那銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額，已交稅額，減免稅額這幾個(gè)三級(jí)科目都有余額

鄒老師 解答

2018-01-08 16:35

你好，有余額也是正常的，不能認(rèn)為有余額就錯(cuò)了，沒(méi)有余額賬務(wù)處理就一定正確的

香蕉你個(gè)布拿拿 追問(wèn)

2018-01-08 16:41

好的，我明白了，謝謝老師