溪客 追問

2023-07-10 11:18

本年度“利潤分配-未分配利潤”有數(shù)據(jù)，不相等了，怎么處理這情況？

玲老師 解答

2023-07-10 11:19

具體的差異的原因是什么呢？

溪客 追問

2023-07-10 11:24

所得稅匯算清繳繳納的稅款、上一年度預(yù)提費(fèi)用（匯算清繳前發(fā)票未到，納稅調(diào)增，2023年度發(fā)票不會到，也不會付款，沖回上一年的預(yù)提費(fèi)用）

玲老師 解答

2023-07-10 11:26

你好匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。只需要補(bǔ)交所得稅的分錄就行了。

溪客 追問

2023-07-10 11:30

調(diào)表？是啥意思，調(diào)財務(wù)報表？

玲老師 解答

2023-07-10 11:32

是匯算清繳時調(diào)整匯算清繳的申報表，然后賬務(wù)處理不用不需要調(diào)整的，你賬務(wù)處理要是調(diào)整了，你就把那個再紅沖就行了。

溪客 追問

2023-07-10 13:52

財務(wù)報表啥的都不需要調(diào)整是吧？那我2023年度里，資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤不等于資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤加上累計的凈利潤，這個不等沒關(guān)系是吧？

玲老師 解答

2023-07-10 13:53

這個可以的，就是差了咱們交所得稅這個。算上這個就是一樣的，就能勾結(jié)關(guān)系能對上。

溪客 追問

2023-07-10 13:55

是的，“上一年度預(yù)提費(fèi)用（匯算清繳前發(fā)票未到，已納稅調(diào)增，2023年度發(fā)票不會到，也不會付款，沖回上一年的預(yù)提費(fèi)用）”還有這部分?jǐn)?shù)據(jù)

玲老師 解答

2023-07-10 14:01

你好，咱們真實(shí)發(fā)生的業(yè)務(wù)沒有發(fā)票，回來不需要再紅沖處理了。就算清繳時把沒有回來發(fā)票的，也就是沒有成本票的，填寫納稅調(diào)整明細(xì)表就可以了，做納稅調(diào)整。

玲老師 解答

2023-07-10 14:01

匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬，咱們調(diào)整后交所得稅就行了，只做交所得稅的分錄。

溪客 追問

2023-07-10 14:22

老師，預(yù)提費(fèi)用已納稅調(diào)增了，交所得稅了，賬不沖的話，會一直有“其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用”？

玲老師 解答

2023-07-10 14:25

就是正常計入費(fèi)用了，然后不用紅沖的，因?yàn)闆]有發(fā)票，咱匯算清繳納稅調(diào)整交所得稅了，賬務(wù)處理不用調(diào)整。

溪客 追問

2023-07-10 14:25

上一年度末預(yù)提了費(fèi)用假如1萬元(借：管理費(fèi)用1萬元，貸：其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用），沒有實(shí)際付款，2023年5月匯算清繳前發(fā)票未收到，所得稅納稅調(diào)增了1萬元，后續(xù)也不會來發(fā)票，也不會付款，2023年這個“其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用”咋處理，怎么做賬，不做賬一直在這？

玲老師 解答

2023-07-10 14:27

那您沒有付款，就是這個往來就一直掛著。
什么時候付款了再做付款的分錄就行了。

溪客 追問

2023-07-10 14:29

這筆費(fèi)用匯算清繳前沒來發(fā)票（在匯算清繳已做了所得稅納稅調(diào)增1萬元），后續(xù)這筆款不付款了，也不會有發(fā)票，“其他應(yīng)付款-預(yù)提費(fèi)用”咋處理？一直掛在這

玲老師 解答

2023-07-10 14:31

付款了就做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，借其他應(yīng)付款貸營業(yè)外收入。

溪客 追問

2023-07-10 14:34

老師，是后面是一直不會再付款了？？？是不是回復(fù)的岔題了，營業(yè)外收入？

玲老師 解答

2023-07-10 14:37

好，您這筆錢應(yīng)該支付的，但是現(xiàn)在不用支付了，所以把這筆不用支付的錢轉(zhuǎn)到營業(yè)外，收入就是上面發(fā)的分錄。

溪客 追問

2023-07-10 14:38

老師，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，不是就要交所得稅了嗎？我之前匯算清繳已經(jīng)納稅調(diào)增，現(xiàn)在轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這不是重復(fù)交稅了嗎？

玲老師 解答

2023-07-10 14:40

是的，要交所得稅的。兩筆不同的業(yè)務(wù)。
算清繳交的是因?yàn)闆]有成本票才交所得稅。
一筆是這筆錢不用付了，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，這筆立德交的所得稅交兩次所得稅是正確的，也沒有重復(fù)交。